La prévision et la planification dans des environnements complexes exigent un équilibre délicat entre l'attention portée aux détails précis et une vision globale de ce que nous essayons réellement d'accomplir. Nous avons déjà expliqué par le passé comment la budgétisation et la prévision traditionnelles ont tendance à s'enliser dans les détails, ce qui se traduit par un processus incroyablement frustrant et chronophage pour toutes les personnes impliquées. Et la question que nous posions dans cet article était la suivante : où la valeur est-elle réellement créée ?

S'il peut sembler intellectuellement stimulant de décomposer chaque indicateur prévisionnel jusqu'à sa version la plus élémentaire, cela ne semble pas générer de résultats. Les professionnels chevronnés des directions financières s'accordent à dire que cela ne fait finalement qu'engendrer davantage d'encombrement.  En effet, le processus d'acquisition de données permet uniquement de recueillir des données et des chiffres.  Il n'apporte toutefois aucun éclairage sur ce qui sous-tend ces données.

Une planification et des prévisions sophistiquées évitent ces tâches fastidieuses et se concentrent plutôt sur les facteurs clés qui stimulent la performance de votre entreprise, afin que vous puissiez exploiter votre temps efficacement et parvenir à des prévisions précises sans avoir à bouleverser toute votre organisation pour les obtenir.

Comment identifier les facteurs clés ?

Bien entendu, le succès de ce type de planification par les inducteurs d'activité (driver-based planning) repose sur votre capacité à identifier les facteurs clés de performance au sein de l'entreprise. Certains sont évidents et relativement communs à tous les secteurs, tels que les prix unitaires, les volumes de transactions, les marges, etc. Il est judicieux de commencer par ceux-ci, car ils constituent le moteur de vos efforts de génération de bénéfices. Mais il convient également de les compléter par des facteurs plus spécifiques, propres à votre situation particulière.

Dans bien des cas, identifier les facteurs clés les plus spécifiques relève du tâtonnement. Avec un outil de FP&A avancé comme Apliqo FPM, vous pouvez exécuter différents scénarios et observer précisément comment les modifications apportées aux inducteurs affectent les indicateurs clés qui vous importent. La démonstration ci-dessous, par exemple, montre comment le logiciel vous permet de devenir rapidement opérationnel grâce à plusieurs méthodes de prévision standard intégrées, puis de les ajuster et de les affiner pour une meilleure précision.

Nos clients sont souvent surpris de voir à quel point cela peut être simple et intuitif lorsqu'ils font des essais avec leurs données et constatent qu'un petit nombre de paramètres a un impact majeur sur les résultats financiers. C'est le principe de Pareto à l'œuvre, et il élimine une grande partie du superflu.

La planification par les inducteurs d'activité est un processus continu

Un autre constat essentiel qui échappe à de nombreuses entreprises est que votre planification et vos prévisions devraient être un processus continu et non un exercice qui n'a lieu qu'au début de l'exercice financier. Nous le savons tous d'instinct en raison de la rapidité avec laquelle l'environnement économique évolue et se transforme au cours d'une année, mais nous nous sentons souvent prisonniers de nos prévisions initiales, car elles ont demandé tant de temps et d'efforts à élaborer que nous ne pouvons pas nous permettre de mobiliser à nouveau ces ressources tout au long de l'année.

C'est un autre exemple où la planification et la prévision traditionnelles nous font défaut. En gaspillant nos efforts sur des détails superflus, nous décourageons les améliorations continues requises par nos prévisions. Dans un article précédent sur les prévisions glissantes (rolling forecasts), nous avons exploré comment, dans un environnement de planification par les inducteurs, nous pouvons utiliser des prévisions glissantes sur nos facteurs clés afin de garantir que notre planification fasse l'objet d'un examen et de révisions constants pour offrir une vision plus éclairée et réaliste. Comme la nature des prévisions est moins fastidieuse, nous parvenons en réalité à des prévisions plus précises, opportunes et alignées sur les objectifs et les circonstances actuels de l'organisation, et non sur ceux en place il y a 6 à 12 mois.

L'agilité que cela procure est difficile à sous-estimer. Associée à l'analyse de scénarios et à d'autres outils de prévision avancés disponibles dans la suite logicielle Apliqo UPM, vous pouvez considérablement améliorer la qualité de votre planification sans détourner l'attention et les ressources des compétences fondamentales de l'entreprise.

Éliminer la complexité inutile

Pour résumer ce que nous avons exploré dans cet article, la planification et les prévisions ne devraient pas être compliquées pour le simple plaisir de l'être. On a tendance à penser que si nous parvenons à obtenir chaque chiffre avec exactitude, à chaque niveau de l'organisation, le résultat final sera alors la version la plus complète et la plus précise possible. Mais bien que cela semble être un noble objectif, ce n'est tout simplement pas réaliste et cela entrave les cycles de planification sophistiqués capables de s'adapter et de s'ajuster à la réalité.

Les entreprises devraient abandonner cette idée pour se concentrer plutôt sur les facteurs clés qui font réellement la différence, car elles obtiendront ainsi la quasi-totalité de la précision pour une fraction des efforts consacrés au processus. De plus, cela permet des itérations rapides au fil du temps, ce qui s'avère bien plus précieux pour une organisation qu'un instantané incroyablement complexe, mais statique, à un instant T.

C'est pourquoi nous préconisons la planification par les inducteurs d'activité comme méthodologie de référence à adopter, et c'est la raison pour laquelle tous nos logiciels sont conçus autour des principes de cette approche.

Si vous souhaitez approfondir ce sujet et comprendre comment vous pouvez l'utiliser pour améliorer votre planification (et vous éviter quelques maux de tête au passage), n'hésitez pas à consulter notre courte démonstration de produit pour un exemple pratique, ainsi que l'enregistrement de notre webinaire où nous avons partagé la manière d'intégrer cette approche dans vos flux de travail FP&A plus larges.