为了为组织创造真正的价值，FP&A 需要抛弃其传统的会计角色，坐在执行层的桌子上。公司不再仅仅依赖于数字和产生必要的财务报表，他们希望财务团队能够通过支持关键战略决策来推动价值。

不幸的是，许多财务专业人士和团队仍然受到手动任务、数据孤岛、财务流程不协调和“会计思维”的制约。为了让你的财务组织成为业务合作伙伴，需要对你的流程、技术和理念进行深刻的变革。

在这篇文章中，我们将聚焦于统一绩效管理；一种将战略、财务和运营规划统一为一个连贯循环的方法，使你的财务团队能够专注于为公司创造真正的价值。

现实检查：会计思维、Excel 地狱和孤立数据

“大多数组织仍然陷入‘绩效黑暗时代’；而不是洞察自己的绩效并利用这些信息来执行战略，大多数公司仍在努力从他们的 ERP 系统中获取数据，并在 Excel 中构建很快就会损坏的报表。”

- Daniele Tedesco, CEO, Apliqo

虽然公司希望他们的 FP&A 团队成为业务合作伙伴，但很少有人能够实现这种转变。相反，大多数财务组织的现实是这样的：

• “我们花费大部分时间收集分散在不同部门的数据。”

• “我们的规划和预算流程占用了过多的资源，却几乎没有产生任何价值。”

• “我们测量和报告一切。”

• “我们的计划和预算是重复的。”

• “我们无法及时适应市场或业务变化。”

• “我们的计划和预算感觉孤立无援。”

• “我们不断创建财务报表而不是业务报表。”

• “我们的工作集中在衡量绩效上，而不是推动战略决策。”

造成这一现象的原因有很多，但可以说，推动传统财务模型不协调的最大因素是“会计思维”。

从根本上说，会计思维是未能将 FP&A 视为它是（或应该是）的核心驱动因素；公司战略和决策的一项核心驱动者。它使财务专业人士被困在 Excel 中，输出强制性的财务报表，而不是专注于识别业务的关键驱动因素并帮助公司高管将公司引向正确的方向。

“我们往往不会在财务中思考自己在服务一组客户，” 说 Jack Alexander。事实上，FP&A 传统上与战略决策过程十分脱节，而是专注于报告过去的趋势并尝试预测未来的业绩。

“然而，FP&A 一直是财务和整个组织的重要增值活动，” Jack 说。“根据我的经验，强制执行服务思维将使你的 FP&A 达到一个新的水平，让你与整个组织更加合作。”

理解公司财务的角色是为了支持关键业务决策，而不仅仅是报告过去，这对于战胜会计思维并成为组织急需的业务合作伙伴至关重要。

展望未来与统一绩效管理

“统一绩效管理是打破会计思维束缚的结果。它打破孤岛，统一数据，使你的团队远离 Excel，促进财务与整个组织之间的沟通。通过整合你整个 FP&A 运作，UPM 是成为财务业务合作伙伴的道路。”

- Daniele Tedesco, CEO, Apliqo

统一绩效管理是对 FP&A 的全面方法，能够释放资源并统一通常不协调的规划职能，为你提供组织的清晰视图，及其关键驱动因素和绩效。

无论你的组织规模多大，或运营复杂性如何，UPM 有助于对齐数据并自动化规划/报告流程。通过采用统一的 FP&A 模型，你的财务组织可以释放以前用于收集数据和编制电子表格的资源。

但统一的绩效模型是什么样的？对我们而言，它由 4 个核心支柱组成：

• 战略绩效 - 推动公司确切朝着目标前进的短期和长期战略。

  
  

• 财务绩效 - 以清晰展示公司健康状况的方式呈现深厚的财务数据。

  
  

• 运营绩效 - 优化工作流程，以帮助将公司船舶引向正确方向。

  
  

• 财务合并 - 规范和高效的合并与关账流程。

  
  

将 FP&A 业务合作伙伴与普通财务分析师区别开的，是对公司关键驱动因素和战略的清晰视野，以及寻找改善它们的创造性方法的洞察力。

通过意识到你的财务服务的重要性，并采用统一的 FP&A 模型，你和你的团队可以最终在公司桌前作为价值驱动的财务业务合作伙伴崭露头角。

要详细了解 UPM，请在此阅读我们的白皮书并将 Apliqo 博客添加至书签，以获取更多关于如何革新 FP&A 过程的提示。