Statistische Analysewerkzeuge

Viele der an Finanzhochschulen gelehrten statistischen Instrumente werden in der Praxis zu wenig genutzt. Viele dieser Tools können jedoch dabei helfen, geschäftliche Probleme, Trends und Verbesserungsmöglichkeiten aufzuzeigen.

Dazu gehören:

1. Pareto-Analyse

Das Pareto-Prinzip, auch bekannt als 80/20-Regel, besagt, dass die oberen 20 % einer Grundgesamtheit 80 % ihres Wertes ausmachen. Es ist eines der besten Instrumente, um herauszufinden, worauf Sie Ihre Anstrengungen konzentrieren sollten, wenn Sie Verbesserungen an den Prozessen und Abläufen Ihres Unternehmens vornehmen möchten.

2. Statistische Zusammenfassungen

„Diese Zusammenfassungen eignen sich hervorragend, um die Feinheiten eines großen Datensatzes zu vermitteln“, sagt Jack. Und obwohl sie das Rückgrat der meisten theoretischen Statistikkurse bilden, werden statistische Zusammenfassungen in wichtigen FP&A-Berichten oft weggelassen. Stellen Sie sicher, dass Ihr Team den Wert dieser Zusammenfassungen versteht, um die Ergebnisse Ihrer Analysen besser zu kommunizieren.

3. Wahrscheinlichkeits- und Erwartungswertschätzungen

Neben offensichtlichen mathematischen Erkenntnissen tragen Wahrscheinlichkeits- und Erwartungswertberechnungen dazu bei, den Gedanken zu vertiefen, dass es mehr als nur einen Weg gibt, die Zukunft Ihres Unternehmens zu prognostizieren. Ähnlich wie die Szenarioanalyse, die weiter unten ausführlicher erläutert wird, untersuchen Wahrscheinlichkeits- und Erwartungswertschätzungen wichtige mögliche Abweichungen, die die wesentlichen Geschäftstreiber Ihres Unternehmens beeinflussen können.

Szenarioanalyse, Sensitivitätsanalyse und Entscheidungsbäume

„Zu viele Unternehmen konzentrieren sich auf Punktprognosen, obwohl es in der heutigen Welt einfach zu viel Wandel und Unsicherheit gibt“, sagt Jack. Die folgenden Analysetools helfen Ihrem Finanzteam, realistischere Prognosen und bessere Pläne für die Zukunft zu erstellen:

4. Szenarioanalyse

Bei der Szenarioanalyse geht es vor allem darum, plausible Zukünfte für Ihr Unternehmen zu betrachten. Im Gegensatz zur Trendanalyse, die davon ausgeht, dass die Zukunft genauso aussehen wird wie die Vergangenheit, geht die Szenarioanalyse weit über einfache Finanzprognosen hinaus und betrachtet Gesamtszenarien sowie deren Auswirkungen auf die wichtigsten Treiber und Abläufe Ihres Unternehmens. Ein kürzlich veröffentlichter Bericht von McKinsey & Co. hat beispielsweise ergeben, dass die Szenarioanalyse für Unternehmen der beste Weg ist, um durch den COVID-19-Ausbruch zu navigieren.

5. Sensitivitätsanalyse

Die Sensitivitätsanalyse liefert spezifische Einblicke in die Dynamik einer bestimmten Prognose. Nehmen wir zum Beispiel eine Discounted-Cashflow-Analyse: Eine Sensitivitätsanalyse kann uns helfen zu visualisieren, wie sich Änderungen beim Umsatzwachstum und beim Betriebsergebnis (zwei Haupttreiber einer Discounted-Cashflow-Analyse) auf den Aktienkurs unseres Unternehmens auswirken können. Ebenso wie die Szenarioanalyse geht die Sensitivitätsanalyse weit über eine einfache Punktprognose der Zukunft hinaus.

6. Entscheidungsbäume

In Kombination mit der Szenarioanalyse können Entscheidungs- oder Ereignisbäume dabei helfen, die potenziellen Ergebnisse verschiedener Szenarien, vor denen Ihr Unternehmen steht, zu visualisieren. Wenn Sie beispielsweise darüber nachdenken, eine bestehende Produktlinie zu ersetzen, kann Ihnen ein Ereignisbaum helfen, die Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu verstehen, falls die neue Produktlinie die Erwartungen erfüllt, übertrifft, zurückbleibt oder gänzlich scheitert, bevor sie auf den Markt kommt, und Ihnen gleichzeitig helfen einzuschätzen, was passieren würde, wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihr bestehendes Produkt weiterzuführen.

Treiberbasierte Planung

„Für jedes gewinnorientierte Unternehmen besteht das zugrunde liegende Ziel immer darin, Wert für seine Aktionäre zu schaffen“, so Jack. „Ich habe festgestellt, dass der Shareholder Value immer von sechs Hauptkomponenten bestimmt wird: Umsatzwachstum, relative Preisdurchsetzungskraft, operative Effektivität, Kapitalmanagement, Kapitalkosten und immaterielle Werte wie Managementkompetenz, bisherige Erfahrung usw.“

Treiberbasierte Prognosen tragen dazu bei, Ihren Fokus auf die Abläufe zu lenken, die die größten Werttreiber Ihres Unternehmens am stärksten beeinflussen.

7. Verknüpfung von Werttreibern mit operativen Prozessen

Sobald Sie Ihre wichtigsten Werttreiber identifiziert haben, sollten Sie die zentralen operativen Hebel ermitteln, die diese unterstützen. Einige wichtige Bereiche, die es zu betrachten gilt, sind:

• Umsatz und Wachstum: Bestimmt durch Preisgestaltung, Produktlebenszyklen, Einführung neuer Produkte und makroökonomische Faktoren.

  
  

• Humankapital: In fast jedem Unternehmen machen die Mitarbeiterzahl und die damit verbundenen Kosten einen wesentlichen Teil der Kostenstruktur aus. Ganz zu schweigen davon, dass das Humankapital die Personen umfasst, die tatsächlich mit der Umsetzung Ihrer Strategien betraut sind.

Integriertes FP&A & Performance Management

„FP&A deckt das Performance Management oft nicht vollständig ab“, sagt Jack. Wenn Sie über Performance Management nachdenken, sollten Sie über KPIs hinausdenken und sich breiter auf die Prozessverbesserung in all Ihren Finanzabläufen konzentrieren.

8. Prozesskartierung (Process Mapping)

Die Prozesskartierung hilft uns, den gesamten Ablauf einer bestimmten Operation darzustellen und Möglichkeiten zu ihrer Optimierung zu identifizieren. Zu den hervorragenden Werkzeugen, die hierfür eingesetzt werden können, gehören Standard-Flussdiagramme sowie anspruchsvollere Methoden wie Kaizen Blitz, Six-Sigma-Workshops und Ursachenanalysen.

Wenn Sie beispielsweise den Forderungsmanagementprozess Ihres Unternehmens analysieren möchten, können Sie diese Tools verwenden, um eine Prozesskarte für jeden Schritt beim Zahlungseinzug zu erstellen, ein erreichbares DSO-Ziel festzulegen und Bereiche im Zahlungsprozess zu identifizieren, die geändert werden können, um die gewünschte DSO zu erreichen.

Kostenanalyse

Eine ordnungsgemäße Kostenanalyse ist ein zentraler Aspekt der Finanzplanung eines jeden Unternehmens. Eine wichtige Möglichkeit für Ihr Finanzteam, die Kostenanalyse Ihres Unternehmens zu verbessern, ist:

9. Fokussierung auf variable Kosten

Ihre Kosten- und Break-even-Analyse kann viel mehr leisten, als nur Ihre Umsatzziele zu steuern. Diese Berichte können Ihnen helfen, Fixkosten zu identifizieren, die durch den Einsatz von Auftragnehmern, Outsourcing usw. variabel gestaltet werden können. Die Umwandlung einiger dieser Kosten kann erhebliche Auswirkungen auf Umsatzschwankungen haben – etwas, das die meisten Unternehmen aufgrund der Auswirkungen auf den Cashflow und die öffentliche Bewertung vermeiden möchten.

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