在Apliqo网络研讨会系列的第三期中，杰克·亚历山大带我们深入了解商业下滑的不可避免性，如何为之做好准备并尽量减少其对您业务的影响。

要切合实际：商业下滑是不可避免的

“在FP&A中，我们首先必须承认经济周期是循环的，”杰克说。

这意味着您的公司将面临商业和经济下滑，尽管一些投资界可能希望您认为情况不是这样。

作为CFO，您有责任承认面临的挑战和潜在下滑，为之做好规划，并将其对公司的影响降至最低。

为此，您应该：

• 在经济上升期间提供背景，压制任何不理性的过度乐观。

• 构建考虑到下滑不可避免性的商业模型和实践。

• 进行有效的分析。

• 在好时期为潜在下滑做好准备。

  
  

知道在商业下滑期间不要做什么

突然面临意外下滑的企业往往会踩刹车，采取剧烈的短期措施，导致长期问题，包括对可自由支配支出、人力资本和投资的全面削减。

如果您的企业遭遇下滑，您首先需要放弃这种“碉堡心态”，而是专注于建立一个强有力的规划模型，帮助您更好地为未来的其他不可避免的下滑做准备。

以下是如何做到这一点：

1. 理解规划的价值

美国总统艾森豪威尔曾说过：“计划是无用的，但规划是必不可少的。”在FP&A中，我们可以从中学到很多。

“我们知道，未来将与我们的预测不同，因此真正的价值在于规划过程中投入的批判性思考和讨论，而非计划本身，”杰克说。

当您的企业最终面临下滑时，真正帮助您的将是您在规划程序中投入的所有工作和思考，而不是您和您的团队整理的个别文档。

2. 清楚识别您的关键商业驱动因素

“近年来有很多关于基于驱动因素规划的讨论，”杰克说。这涉及将您的计划集中在推动约80%业务的操作上。

对于大多数企业来说，这种规划主要依赖于对收入和利润的全面分析。这应该包括定价、产品生命周期、新产品发布、货币波动，以及宏观经济因素（如GDP、利率、公共政策、人口统计等）。

“有趣的是，这也是金融部门通常花费最少时间的领域，”杰克说。

3. 进行全面的情境分析

“我们知道，未来将与我们的期望不同，而单点计划完全忽视了这种不确定性，”杰克说。这正是将全面情境规划纳入您的财务实践的重要原因。

为此，建议制定一个主要的基本案例预测，识别并修改基于该预测的关键假设，然后制定公司面临的不同潜在情境。

然后，您的团队应该为每种情境创建一个行动计划，该计划应：

• 描述事件及其发生的概率。

• 突出其对公司的影响。

• 列出该事件的主要指标。

• 强调一个明确的触发事件。

• 清晰概述您将在触发事件之前、触发时和之后采取的管理响应。

4. 拥抱滚动预测

滚动预测总是向前看12-24个月，并考虑公司关键商业驱动因素和关键假设，提供对公司绩效的全面概述。

要深入了解滚动预测以及它们如何革新您的规划过程，请查看我们关于预算与规划最佳实践的杰克网络研讨会摘要。

5. 彻底分析您的成本

“所有企业的最佳实践之一是在审视成本时要非常严谨，即使在好时光，因为这是支出总是不可避免增长的地方，”杰克说。

全面的成本分析应包括：

• 清理“流失和泄漏”。这包括那些在成本上对您的企业造成损失的产品线、投资或客户。

• 聚焦于“重要事务”。并非所有成本都是平等的，您应该将注意力转向那些变化最大、对您的业务影响最大的成本。

• 零基预算以证明支出。

• 基于活动的预算。

6. 现金为王！

“现金流是为公司不可避免的下滑做准备的关键要素，”杰克说，您能为企业准备最坏情况做的事情之一就是建立现金储备。

为此，您需要超越经典的现金流量表，并使用包括以下内容的现金预测：

• 现金预测。将其视为概述公司主要流入和流出的支票簿。

• 现金和营运资本预测。这应主要集中在现金流的两个主要驱动因素上：从客户处的收款和对供应商的付款。

• 应收账款和库存的根本原因分析。

7. 利用下滑作为变革的平台

商业下滑可以教会我们一个非常宝贵的教训：我们无法预测未来。然而，我们可以改造我们的商业模型，使其更加灵活和适应。杰克强调了四个关键组成部分，以实现更灵活和适应性强的商业模型：

• 准备：招聘灵活的员工，认可并接受不确定性，构建上述所有组成部分的稳健规划模型。

• 愿景：利用商业智能和滚动预测来制定关注现有和未来主要指标及关键触发事件的开放外部愿景。

• 识别：通过清晰的KPI、综合仪表盘和经验丰富、多才多艺的团队来管理绩效。

• 响应：重新分配资源，进行全面的成本和现金流分析，以及复杂的情境行动计划。

更好地为最坏情况做好准备

是的，商业下滑是不可避免的。但是，通过建立正确的规划模型，您和您的团队可以帮助您的业务正确地为这些下滑做好准备，并将其影响降到最低。

在Apliqo，我们以帮助像您这样的CFO更好地规划为荣。观看整个关于商业下滑的网络研讨会以获取更多信息，并记得注册杰克的下一个关于改善现金流和营运资本管理的演讲在这里。