并非每个金融问题都需要人工智能（战略选择的艺术）
随着人工智能在金融领域的不断发展，许多团队感受到将其广泛应用于流程中的压力。但并不是所有的金融问题都能从人工智能中受益，了解技术在哪些方面增加了价值（以及在哪些方面没有）正迅速成为一项重要的领导力技能。本文介绍了一个评估AI在财务计划与分析中适用性的实用框架。金融领导者被鼓励以纪律和意图来应用人工智能，而不是默认使用它——这一观点将在即将到来的苏黎世执行金融峰会上进一步探讨。
2025年6月17日
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今天的人工智能对话中存在一种微妙的讽刺。随着技术以惊人的速度不断进步，生成工具和机器学习模型变得愈发易于获取和强大，许多财务团队感受到了一种无形的压力：必须用人工智能做些什么（阅读 任何事情）。
这不再仅仅是好奇心或创新的问题。在某些组织中，人们已形成一种看法：如果一个项目不涉及人工智能，那就缺乏雄心。这种心态在当前的气候下虽然可以理解，但也存在问题。
因为在财务领域，和许多学科一样，最具战略性的决定往往不是你 能否 使用人工智能，而是你 是否应该 使用。
本文章探讨了财务领导者如何以目的性、严谨性和现实主义来选择人工智能。它考虑了技术在哪些地方展现了可衡量的价值，传统方法在哪些地方继续表现出色，以及组织如何建立一个深思熟虑的采纳框架。随着 苏黎世的首席财务会议 临近，这是反思的一个恰当时刻——不仅要考虑什么是可能的，更要考虑什么是真正有价值的。
人工智能作为普遍解决方案的神话
人工智能，特别是在财务规划与分析（FP&A）的背景下，最好被理解为一种能力，而不是灵丹妙药。它可以提高准确性，减少周期时间，并在大量数据集中识别模式。但它并不一定比财务团队在数十年里磨练出来的模型和方法更好。也并不适合每项任务。
然而，围绕人工智能的叙述常常暗示相反。技术供应商和媒体都倾向于将人工智能描绘为一种普遍的升级，能够改善它所触及的任何过程。
这导致了两个风险：
首先，这可能导致误投资源，时间、人才和资金被引导用于不值得投资复杂性的人工智能应用案例。
其次，这有可能低估财务团队已具备的深厚领域专业知识和流程成熟度。在许多场景中，所需的不是转型，而是精炼。
战略性地使用人工智能始于从喧嚣中退后一步，提出一个更困难的问题：
我们试图解决什么问题？
选择正确使用案例的框架
并非所有问题都是人工智能问题。但有些问题明显是。财务领导者如何区分它们呢？
一个有用的起点是考虑四个核心维度：
数据质量和可用性。人工智能模型需要大量干净、结构化的数据。如果一个流程所需数据不一致、碎片化或高度定性，那么人工智能可能很难提供有意义的结果。在这些情况下，流程重新设计或数据标准化可能比高级建模更有价值。
模式复杂性。人工智能在模式过于微妙或动态以至于基于规则的模型无法捕捉的领域表现最佳。这包括在波动市场中的需求预测、欺诈检测或识别成本结构中的驱动因素关系。如果您数据中的关系已被很好地理解且相对稳定，传统方法可能更为透明和高效。
业务关键性和容错性。高风险决策，如董事会报道或法定规划，往往要求可解释性和可审计性。人工智能模型，特别是黑箱模型，可能难以满足这些标准。在监管审查或声誉风险较高的情况下，清晰度可能超过复杂性。
价值与努力比。人工智能模型的开发和维护可能需要大量资源。如果期望的性能提升相对于当前方法微小，那么投资可能不值得。快速获利而高回报的项目更适合早期采纳。
该框架并不是要劝阻创新，而是要将其导向最重要的地方。通过从数据准备、复杂性、风险容忍度和价值的角度评估潜在的使用案例，财务领导者可以确保人工智能的采用支持公司的战略优先事项。
人工智能已证明其价值的领域
尽管需要选择性，但在FP&A工作流程中，人工智能在多个领域展示了一致的价值。预测性预测是一项明确的例子。基于历史财务和运营数据训练的机器学习模型可以以令人印象深刻的速度和准确性生成滚动预测。尤其是在零售或物流等拥有大量细分交易的行业中，人工智能可以比人类建模师更早发现需求变化、季节性效应或成本趋势。
另一个有前景的应用案例是在基于驱动因素的规划中。人工智能可以帮助识别哪些变量对结果最有显著影响，即使在复杂的非线性关系中。这可以改善假设的校准并支持更动态的情景建模。
此外，异常检测正越来越多地被用来增强差异分析。人工智能模型可以识别异常活动，而不是手动扫描数千行，帮助财务团队更有效地集中注意力。
这些并不是理论上的可能性。它们是已经在拥有合适数据和治理的财务团队中应用的实际案例。
当传统方法依然优于时
同样重要的是要承认简单方法的持久力量。在输入有限、关系明确且输出需要透明度的领域，传统财务建模仍然更实用。
考虑一个稳定业务单元的标准12个月现金流预测。一个结构化的电子表格，建立在商业规则之上并经过经验验证，可能比基于多年历史数据训练的机器学习模型提供更快的周转、更高的利益相关者信任和更容易的情景调整。
同样，在涉及重大人类判断的领域，如研发投资或并购评估，人工智能可能不会提供实质性优势。这些决策更多地依赖于战略意图、竞争洞察和定性推理，而非历史趋势。
在这些背景下，利用人工智能过度工程解决方案可能会延缓交付，增加技术债务，并使用户感到沮丧。因此，目标不是消除传统方法，而是增强它们——知道何时引入高级分析，何时信任既定流程。
前路：深思熟虑，而非默认
随着财务团队继续探索人工智能的潜力，最具战略性的举动可能并不总是采纳，而是 discernment。知道何时投资（以及何时拒绝）正迅速成为前瞻性FP&A领导者的一个定义性能力。在错误的地方对人工智能说不不是雄心的失败，而是专注和成熟的标志。
在 Apliqo，我们相信未来的财务不仅会被新工具塑造，还会被更聪明的选择所塑造。这正是我们将在 苏黎世首席财务会议上推进的对话，届时深思熟虑的领导者将聚集在一起，共同制定一个基于智力和意图的前进方向。
如果您想加入我们，请务必 在这里申请，并来为有关人工智能如何颠覆和转变FP&A以及更普遍的首席财务官办公室的这一极其重要的对话做出贡献。
