统计分析工具

许多金融学院教授的统计工具在工作场所被低估。然而，这些工具可以帮助强调业务问题、趋势和改进机会。

这些工具包括：

1. 帕累托分析

帕累托原则，也被称为80/20法则，指出20%的人口驱动80%的价值。这是确定在改善公司过程和运营时应集中精力的最佳工具之一。

2. 统计摘要

“这些摘要是有效传达大数据集复杂性的好方法，”杰克说。虽然它们是大多数理论统计课程的基础，但统计摘要往往在关键的FP&A报告中被忽视。确保你的团队了解这些摘要的价值，以更好地传达分析结果。

3. 概率和期望值估计

除了提供明显的数学洞察外，概率和期望值计算有助于提出这样的理念：有多种方法可以预测公司的未来。像下面详细阐述的情景分析，概率和期望值估计查看可能影响公司关键业务驱动因素的重要变化。

情景分析、敏感性分析和决策树

“太多的公司在世界上变化和不确定性太大的情况下关注单点预测，”杰克说。以下分析工具可以帮助你的财务团队制定更现实的预测和更好的未来计划：

4. 情景分析

情景分析就是考虑可能面临的合理未来。与假设未来与过去相同的趋势分析不同，情景分析远超简单的财务预测，考虑大局情景及其对公司关键驱动因素和运营的影响。例如，麦肯锡公司最近的一份报告发现，情景分析是企业 在COVID-19疫情中找到出路的最佳方法。

5. 敏感性分析

敏感性分析有助于提供对特定预测动态的深入洞察。例如，以折现现金流分析为例；敏感性分析可以帮助我们直观地了解销售增长和营运收入（折现现金流分析的两个主要驱动因素）变化对公司股价的影响。像情景分析一样，敏感性分析远超简单的单点未来预测。

6. 决策树

与情景分析一起使用时，决策树或事件树可以帮助可视化不同情景下的潜在结果。例如，如果你正在考虑更换现有产品线，事件树可以帮助你洞察新产品线符合预期、超出预期、未达预期或在上市前完全失败时对业务的影响，以及帮助你评估如果继续现有产品会发生什么。

基于驱动因素的规划

“对于任何盈利组织，其基本目标始终是为股东提供价值，”杰克说。“我发现股东价值始终由六个主要组成部分驱动；收入增长、相对定价力、运营效率、资本管理、资本成本和无形资产，如管理能力、过往经验等。”

基于驱动因素的预测帮助将你的注意力引导至对公司价值驱动因素影响最大的运营。

7. 将价值驱动因素与运营流程链接

一旦你识别出关键价值驱动因素，就需要识别支持它们的关键运营杠杆。可以关注的一些关键领域包括：

• 收入和增长：由定价、产品生命周期、新产品引入和宏观经济因素驱动。

  
  

• 人力资本：在几乎任何组织中，员工人数和相关成本是公司成本结构的重要组成部分。更不用说，人力资本考虑实际负责实施你战略的人。

纳入FP&A与绩效管理

“FP&A通常没有充分融入绩效管理，”杰克说。在考虑绩效管理时，你想要超越关键绩效指标，更广泛地关注所有财务运营中的流程改进。

8. 流程映射

流程映射帮助我们概述特定操作的整个流程，并找出精简方法。一些很好的工具包括标准流程图，以及更复杂的工具，如Kaizen Blitz、六西格玛研讨会和根本原因分析。

例如，如果你想分析公司的应收账款流程，可以使用这些工具创建汇款收集每个步骤的流程图，设定一个可实现的DSO目标，并识别付款流程中可以调整的领域，以达到所需的DSO。

成本分析

正确分析成本是任何公司的财务规划的关键方面。你的财务团队可以改善公司成本分析的一种关键方法是：

9. 聚焦于可变成本

你的成本和盈亏平衡分析能够比推动销售目标更有用。这些报告可以帮助你识别可以通过使用承包商、外包等来变为可变的固定成本。转变这些成本中的一些可能对销售/收入波动产生巨大影响，而这是大多数公司因其对现金流和公众估值的影响而希望避免的事项。

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