Après des années d'expansion économique, nous voyons enfin le vent tourner à nouveau alors que nous entrons dans une récession prolongée. Si l'on considère les répercussions de la pandémie, l'inflation généralisée, la guerre en Ukraine et les problèmes de chaîne d'approvisionnement généralisés, cela ne devrait pas nous surprendre. Mais si vous n'avez pas prêté attention et n'avez pas pris en compte l'impact d'une récession sur votre entreprise, vous pourriez vous retrouver dans cette situation.

Les entreprises résilientes sont capables de traverser les récessions parce qu'elles en évaluent l'impact et prennent des décisions proactives qui protègent leurs intérêts et gèrent adéquatement leurs risques. Elles y parviennent grâce aux tests de résistance par scénarios (stress tests).

Qu'est-ce qu'un test de résistance par scénarios ?

Nous ne pouvons jamais prédire l'avenir avec certitude. Mais nous pouvons planifier différentes éventualités afin d'avoir plusieurs stratégies en réserve. C'est tout l'enjeu du test de résistance par scénarios. Nous partons de plusieurs hypothèses concernant notre entreprise et l'environnement macroéconomique, puis nous prévoyons les répercussions qu'elles auront sur les finances de notre organisation.

Par exemple, pour tester une récession, nous pourrions réduire notre demande, augmenter les coûts d'emprunt, prévoir des difficultés avec les fournisseurs et d'autres impacts négatifs pour voir si notre entreprise est toujours capable d'y résister. En examinant les résultats du test de résistance par scénarios, nous avons une meilleure idée de la robustesse de l'entreprise et, si les résultats sont préoccupants, nous pouvons apporter des modifications à l'avance pour éviter d'en arriver là.

Bien que les tests de scénarios de récession soient négatifs, il convient de noter que vous pouvez également réaliser des tests de scénarios positifs – pour voir l'impact que pourraient avoir une intensification du marketing ou une diminution des coûts d'acquisition client. Mais pour l'instant, concentrons-nous simplement sur la manière de traverser la période difficile dans laquelle nous nous trouvons.

Comment réaliser des tests de résistance par scénarios efficaces

Il existe plusieurs piliers clés sur lesquels vous devriez vous concentrer lors de la réalisation de vos tests de résistance par scénarios :

Examinez les précédents historiques.

Un bon point de départ consiste à analyser les récessions passées et à voir comment votre entreprise s'en est sortie. Si le chiffre d'affaires a diminué de 25 %, il s'agit alors d'une référence convenable que vous pouvez utiliser pour vos hypothèses dans le test de scénario. Cela ancre les tests dans la réalité et vous aide à vous faire une idée plus précise.

Préparez-vous à l'inattendu.

À l'inverse, vous devriez également effectuer des tests de scénarios où les résultats vont bien au-delà de ce que nous avons observé par le passé. L'idée est de repousser les limites de la réalité et de voir où votre entreprise cède.

Effectuez une série de tests.

Puisque nous ne savons pas comment les choses vont évoluer, vous devriez réaliser plusieurs tests de scénarios qui intègrent différentes valeurs aberrantes – afin de pouvoir appréhender le contexte de manière plus globale. C'est dans la combinaison de ces tests que réside la valeur ajoutée.

Documentez vos résultats.

Après chaque test, il est important de consacrer du temps à l'analyse des résultats, puis de documenter les enseignements tirés. Vos notes et vos plans issus de ce processus constituent ce sur quoi vous vous baserez concrètement le moment venu – une documentation rigoureuse est donc absolument indispensable.

Considérez les variables interdépendantes.

Les entreprises sont souvent tentées de modifier une seule variable et d'appeler cela un test réaliste, mais la vérité est que tout est interconnecté. Prenez en compte le fait que la modification d'une variable a des répercussions indirectes sur les autres – et efforcez-vous de les intégrer dans vos tests afin d'obtenir un aperçu plus précis.

Ce ne sont là que quelques-uns des éléments à prendre en compte lors de la réalisation de vos tests de résistance par scénarios. Et en ce moment, vous devez garder cela à l'esprit si vous souhaitez surmonter la récession à venir.

Pour vous aider, la suite d'outils FP&A d'Apliqo est parfaitement adaptée à ce type de tâches. Vous pouvez facilement modifier les variables dynamiques et les moteurs d'activité, et la plateforme les répercute à travers l'ensemble de votre système financier pour vous aider à en comprendre l'impact. Vous pouvez ensuite visualiser ces effets de manière holistique, en alignant votre performance financière sur votre stratégie à court et à long terme.

Si cela vous intéresse, contactez-nous dès aujourd'hui et laissez-nous vous montrer comment des tests de résistance par scénarios réguliers peuvent considérablement améliorer votre planification, dans les bons comme dans les mauvais moments.