Cette année, nous avons terminé la première édition de notre Masterclass Apliqo FP&A avec Jack Alexander. Fort de plus de 40 ans d'expérience, Jack nous a guidés à travers tous les sujets, des impératifs liés à la COVID-19 à la mise en œuvre des meilleures pratiques clés en matière de FP&A, telles que la planification de scénarios (Scenario Planning), les prévisions glissantes (Rolling Forecasts), et bien plus encore.

Si vous avez manqué tout ou partie de notre Masterclass exclusive, poursuivez votre lecture pour découvrir un résumé détaillé de chaque session et apprendre comment accéder gratuitement et à la demande à l'intégralité de la formation.

1.    Récapitulatif des webinaires précédents et impératifs de la FP&A post-COVID-19

La première Masterclass de notre série a servi de récapitulatif de nos précédents webinaires avec Jack Alexander et a examiné en détail les effets de la COVID-19 sur la FP&A. Dans cette session, Jack a abordé :

• Le besoin accru de modèles de projection et de méthodes de planification flexibles, comme la planification de scénarios,

• L'impact de la pandémie sur la modélisation et la gestion des flux de trésorerie, et

• La nécessité pour les départements FP&A d'adopter un éventail plus large de compétences et de responsabilités afin de créer de la valeur après la COVID-19.

  
  

De plus, l'un des enseignements majeurs de notre première Masterclass a été la vue d'ensemble très claire qu'elle a apportée sur ce qui fait le succès d'un département FP&A.

2.    Planification de scénarios et adaptation à l'incertitude

Ce deuxième volet de notre Masterclass était sans conteste l'un des plus attendus, en particulier après que McKinsey & Company a confirmé notre prédiction selon laquelle la planification de scénarios est le meilleur outil pour aider les entreprises à faire face à l'incertitude économique engendrée par la pandémie de COVID-19.

Lors de cette Masterclass, Jack Alexander nous a présenté un tour d'horizon complet de la planification de scénarios et a expliqué pourquoi elle est devenue l'une des méthodes de planification les plus importantes pour les équipes FP&A à travers le monde.

Plus important encore, cette Masterclass a encouragé nos participants à mettre en pratique la théorie enseignée et à partager des exemples concrets de la manière dont ils ont appliqué la planification de scénarios au sein de leurs organisations. Cela a non seulement permis d'enrichir la présentation de Jack, mais nous a également fourni des exemples concrets illustrant comment cette méthode de planification peut contribuer à bâtir de meilleurs services de FP&A.

3.    Présentation et communication des résultats d'activité et des analyses de FP&A

La communication et la présentation sont des aspects souvent négligés de la FP&A. Pourtant, vos meilleures analyses ne valent pratiquement rien si vous ne pouvez pas les présenter correctement. C'est pourquoi nous avons conçu cette Masterclass afin de couvrir nos meilleures pratiques en matière de communication et de présentation de vos analyses et projections.

Parmi les conseils abordés, citons :

• Comment bien connaître son public.

• Utiliser les messages appropriés pour communiquer vos résultats financiers.

• Le storytelling et la façon de l'utiliser pour rendre vos présentations plus captivantes.

• Des plans structurés pour concevoir des rapports et des présentations efficaces et percutants.

• Comment passer d'une perspective financière à une perspective métier pour mieux expliquer vos analyses et leur lien avec les principaux leviers de votre entreprise.

• Comment utiliser les données pour mieux communiquer les conclusions clés. 

4.    KPI et tableaux de bord pertinents en FP&A

La plupart des organisations utilisent des KPI et des tableaux de bord dans le cadre de leur système de gestion de la performance (PMS). Cependant, d'après notre expérience, nous avons constaté que de nombreuses entreprises adoptent des KPI sans véritablement les évaluer pour s'assurer qu'ils reflètent les moteurs clés de leur activité. Par conséquent, elles finissent souvent par se concentrer sur un trop grand nombre d'indicateurs à la fois et produisent des analyses qui ne reflètent pas fidèlement leur performance.

Dans cette Masterclass, Jack Alexander a examiné les objectifs de la gestion de la performance et a partagé ses conseils pour trouver le juste équilibre entre les bons KPI et tableaux de bord, afin de mesurer et d'orienter les indicateurs les plus importants pour votre entreprise.

Parmi les principaux points à retenir de cette masterclass :

• Comprendre comment choisir les KPI les plus pertinents pour votre activité.

• Apprendre à utiliser des tableaux de bord visuels pour présenter et gérer ces KPI de manière proactive.

• Comprendre que la simplicité est de mise (« less is more ») lorsqu'il s'agit de gérer les KPI.

• Apprendre à classer les KPI selon qu'ils sont des indicateurs retardés, avancés, projectifs ou prédictifs de la performance de votre entreprise.

5.    Immersion FP&A dans les projections d'entreprise

D'après notre expérience, de nombreuses entreprises n'ont toujours pas adopté de modèles financiers fondamentaux clés ni de projections d'entreprise. Dans cette Masterclass, Jack Alexander examine en profondeur les modèles financiers de base (tels que le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie) ainsi que les projections clés (notamment les projections à long terme, les plans opérationnels et les prévisions glissantes), explique pourquoi ils sont essentiels pour une FP&A moderne, et partage des conseils clés ainsi que des cas d'usage pour aider les entreprises à les adopter.

Voici quelques-uns des principaux enseignements de ce volet de notre série de Masterclasses :

• Comprendre l'importance d'un modèle financier fondamental solide et l'importance de la projection.

• Un aperçu de 3 plans et projections que chaque entreprise devrait, selon nous, mettre en œuvre : un plan opérationnel annuel (AOP), des perspectives d'activité / prévisions glissantes (Rolling Forecast) et un modèle financier stratégique (ou plan à long terme).

• La réaffirmation de l'importance d'utiliser la planification de scénarios plutôt qu'une projection à point unique.

6.    Accélérateur FP&A : mise en œuvre de prévisions glissantes et étendues

Les budgets fixes et les cycles de planification annuels ne sont tout simplement pas adaptés à la période dynamique et incertaine que nous traversons. Malheureusement, nous constatons encore que de nombreuses entreprises s'appuient sur ces pratiques traditionnelles comme colonne vertébrale de leur approche de la FP&A.

Les prévisions glissantes ou étendues, en revanche, sont extrêmement dynamiques et facilitent l'élaboration de projections actualisées qui reflètent rapidement les évolutions des hypothèses et des leviers les plus critiques de votre entreprise.  Dans le même temps, les prévisions glissantes encouragent automatiquement l'élaboration de différents scénarios afin de renforcer votre planification face à l'incertitude.

Dans cette Masterclass, Jack Alexander présente les composantes essentielles d'une prévision glissante et aborde certains des défis majeurs auxquels les entreprises sont confrontées lors de leur mise en œuvre. De plus, il partage notre processus accéléré pour vous aider à intégrer les prévisions glissantes dans votre modèle de FP&A.

7.    La finance comme partenaire de création de valeur

Pour célébrer le succès de notre première série de Masterclasses, nous avons décidé de clôturer l'année avec cette session finale exclusive.

Tout au long de nos Masterclasses et de nos articles de blog, nous avons largement insisté sur la nécessité d'abandonner « l'état d'esprit purement comptable », une étape essentielle pour adopter une approche proactive et axée sur la valeur au sein de votre organisation. Alors que la finance a traditionnellement occupé un rôle de simple formalité administrative, les entreprises et les dirigeants réalisent désormais qu'elle peut leur offrir un avantage concurrentiel majeur, en particulier dans le contexte économique très incertain d'aujourd'hui.

Lors de notre dernière Masterclass de l'année, Jack Alexander a partagé ses meilleures pratiques pour aider votre département financier à devenir l'un des « partenaires stratégiques clés » (business partners) de votre organisation. Parmi les sujets qu'il a abordés figurent :

• L'adoption d'une « approche orientée métier » plutôt que d'une « approche purement financière » traditionnelle.

• La compréhension approfondie de votre entreprise et le développement d'une pensée stratégique.

• La manière de produire des analyses et des insights efficaces et exploitables.

• Le développement d'une culture de service.

• L'apprentissage d'une communication efficace.

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