La budgétisation est un élément incontournable de l'entreprise moderne et elle peut avoir un impact significatif sur le fonctionnement d'une organisation complexe, car le budget guide de nombreuses décisions quotidiennes prises dans les différentes divisions et disciplines. En tant que tel, la qualité de votre budgétisation mérite que l'on s'y attarde afin d'être au plus près de la réalité. 

Voici 5 éléments clés à prendre en compte pour tenter d'améliorer la précision de votre budgétisation : 

Ayez des buts et des objectifs clairs.

Vos budgets doivent être intentionnels et mûrement réfléchis s'ils doivent accomplir ce qu'ils promettent. Vous devez d'abord définir très clairement les buts et objectifs de votre entreprise avant de commencer à élaborer des budgets répondant à ces objectifs. Si votre processus budgétaire est isolé des discussions stratégiques de plus haut niveau, vous allez rencontrer des difficultés. Vos buts et objectifs fixent la destination souhaitée, et votre budget correspond à la manière dont vous prévoyez d'y parvenir. Ne mettez pas la charrue avant les bœufs. 

Mettez en œuvre une budgétisation basée sur les facteurs déterminants (driver-based budgeting).

Des budgets précis reposent sur une bonne compréhension des relations de cause à effet entre les différents moteurs d'activité et les coûts qui y sont associés. Si vous êtes capable d'associer ces éléments et d'utiliser un budget basé sur les inducteurs, plutôt qu'une simple approche incrémentale fondée sur les données de l'année précédente, vous obtiendrez un ajustement bien plus rigoureux qui reflète la réalité de votre entreprise. L'art réside ici dans le choix des bons inducteurs bien sûr, mais même avec des corrélations imparfaites, cette approche peut améliorer considérablement la précision si elle est mise en œuvre efficacement. 

Planifiez au bon niveau de granularité.

Tout le monde s'accorde à dire que ce n'est pas parce que les données réelles sont disponibles au niveau des transactions qu'il faut budgétiser chaque transaction. Il en va de même pour la granularité de toutes les dimensions de l'entreprise. Planifiez par région et non par territoire individuel, par marque ou catégorie et non par produit individuel, par canal de vente et non par client individuel. Bien entendu, la segmentation appropriée dépend de la nature de votre activité, mais le principe de Pareto s'applique toujours. C'est également ce qu'on appelle le paradoxe exactitude/précision. Il est beaucoup plus facile d'être exact à un niveau de granularité plus élevé, car les données sont plus nettes et les tendances et corrélations plus discernables. Être exact est toujours plus important qu'être précis. 

Collaborez efficacement avec toutes les parties prenantes.

La budgétisation doit être un processus collaboratif impliquant différents services et parties prenantes. Une communication constante et des itérations rapides peuvent vous aider à vous assurer que le budget reflète les spécificités de chaque discipline et que le budget global est cohérent et complet. De plus, impliquer les personnes dès le début du processus favorise également l'adhésion, ce qui peut représenter un facteur déterminant pour l'exactitude du budget.
 

Automatisez partout où c'est possible.

Si vous disposez des bonnes structures de données au sein de votre système de FP&A, il est probable que vous puissiez intégrer une certaine automatisation dans le processus qui transforme les données d'entrée issues de vos différents inducteurs de coûts en chiffres budgétaires consolidés par la suite. Cela permet de réduire les risques d'erreur humaine et permet à votre personnel de se concentrer sur des tâches de plus haut niveau et plus importantes qui ne peuvent pas être automatisées. Les optimisations réalisées ici gagnent en valeur au fil du temps et permettent d'obtenir un processus budgétaire beaucoup plus robuste et sophistiqué, sans pour autant faire exploser les coûts. 

Ces cinq piliers peuvent grandement contribuer à améliorer la précision de vos budgets, ce qui vous aide ensuite à croître de manière durable et mesurée. Au cœur de cette démarche, vous souhaiterez utiliser une technologie qui soutient ce processus, et c'est là qu'Apliqo intervient. Nous pouvons vous aider à exploiter la puissance d'IBM Planning Analytics / TM1 et nos interfaces leaders sur le marché pour créer un flux de travail budgétaire parfaitement adapté à votre situation unique. 

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