Après des années d'expansion économique, nous assistons enfin à un retournement de tendance alors que nous entrons dans ce qui semble être une récession prolongée. Si l'on tient compte de l'impact de la pandémie, de l'inflation généralisée, de la guerre en Ukraine et des problèmes d'approvisionnement généralisés, rien de tout cela ne devrait nous surprendre. Mais si vous n'avez pas prêté attention à la situation ni anticipé l'impact d'une récession sur votre entreprise, vous pourriez vous retrouver dans cette position délicate.

Les entreprises résilientes parviennent à traverser les récessions parce qu'elles en évaluent les répercussions et prennent des décisions proactives qui limitent leurs pertes et gèrent leurs risques de façon appropriée.  Pour y parvenir, la méthode repose sur les tests de résistance basés sur des scénarios (stress-tests).

Qu'est-ce que le stress-test par scénarios ?

Nous ne pouvons jamais prédire l'avenir avec certitude.  Mais nous pouvons envisager différentes éventualités afin d'avoir plusieurs cordes à notre arc.  C'est là tout l'enjeu des tests de résistance par scénarios.  Nous partons de diverses hypothèses concernant notre entreprise et le contexte macroéconomique, puis nous prévoyons leurs répercussions sur les données financières de notre organisation.

Par exemple, pour tester une récession, nous pouvons réduire notre demande, augmenter le coût d'emprunt, prévoir des difficultés avec nos fournisseurs ainsi que d'autres impacts négatifs afin de voir si notre entreprise est capable d'y résister.  En examinant les résultats de ces tests de résistance, nous aurons une idée plus précise de la robustesse de l'entreprise et, si les résultats sont inquiétants, nous pourrons apporter des changements en amont pour éviter d'en arriver là.

Bien que les tests de scénarios de récession soient négatifs, il convient de souligner que vous pouvez également réaliser des tests de scénarios positifs, par exemple pour mesurer l'impact d'une hausse des investissements marketing ou d'une baisse des coûts d'acquisition client.  Mais pour l'instant, nous allons simplement nous concentrer sur la manière de traverser la période difficile que nous connaissons actuellement.

Comment réaliser des tests de résistance par scénarios efficaces

Voici quelques piliers clés sur lesquels vous devez vous concentrer lors de la réalisation de vos tests de résistance par scénarios :

• Appuyez-vous sur les précédents historiques.  Un bon point de départ consiste à analyser les récessions passées pour observer comment votre entreprise s'en est sortie.  Si les ventes ont diminué de 25 %, cela constitue une référence intéressante à utiliser pour vos hypothèses de test de scénario.  Cela ancre les tests dans la réalité et vous aide à obtenir une vision plus précise.

  
  

• Préparez-vous à l'inattendu.  À l'opposé de ce qui précède, vous devez également exécuter des tests de scénarios dont les résultats vont bien au-delà de ce que nous avons connu par le passé.  L'idée est de repousser les limites de la réalité pour identifier le point de rupture de votre entreprise.

  
  

• Multipliez les tests.  Étant donné que nous ne savons pas comment la situation va évoluer, il est judicieux de lancer plusieurs tests de scénarios intégrant différents cas extrêmes, afin d'appréhender le paysage de manière plus globale.  C'est dans la combinaison de ces tests que réside toute la valeur.

  
  

• Documentez vos résultats.  Après chaque test, il est essentiel de consacrer du temps à l'analyse des résultats, puis de consigner les enseignements tirés.  Vos notes et vos plans issus de ce processus constitueront la base de vos actions le moment venu ; une documentation rigoureuse est donc absolument indispensable.

  
  

• Prenez en compte les variables interdépendantes.  Les entreprises sont souvent tentées de modifier une seule variable et de considérer cela comme un test réaliste, mais en réalité, tout est interconnecté.  Gardez à l'esprit que la variation d'une variable aura des impacts indirects sur d'autres, et efforcez-vous de les intégrer à vos tests afin d'obtenir un tableau plus fidèle à la réalité.

  
  

Ce ne sont là que quelques-uns des aspects à prendre en considération lors de la réalisation de vos tests de résistance par scénarios.  À l'heure actuelle, cela devrait être votre priorité absolue si vous souhaitez surmonter la récession à venir.

Pour vous aider à y parvenir, la suite d'outils FP&A d'Apliqo est parfaitement adaptée à ce type de tâches.  Vous pouvez facilement modifier des variables dynamiques ainsi que des facteurs clés, et la plateforme répercutera automatiquement ces changements sur l'ensemble de votre système financier pour vous aider à en comprendre l'impact.  Vous pouvez ensuite visualiser ces effets de manière globale, en alignant votre performance financière sur votre stratégie à court et long terme.

Si cette approche vous intéresse, n'hésitez pas à nous contacter dès aujourd'hui pour découvrir comment des tests de résistance réguliers par scénarios peuvent considérablement améliorer votre planification, dans les périodes fastes comme dans les moments difficiles.