Poursuivez votre lecture pour découvrir un résumé de la présentation de Jack et n'oubliez pas de regarder l'intégralité du webinaire ici pour en savoir plus.

Conseils pour stimuler les flux de trésorerie

1. Comprenez que le cash est roi

« Le flux de trésorerie est le principal moteur de valeur », déclare Jack. Toute entreprise, quel que soit son secteur d'activité, a besoin de liquidités suffisantes à tout moment pour fonctionner efficacement. C'est pourquoi votre tableau des flux de trésorerie est au cœur du reporting financier de votre entreprise.

Reconnaître l'importance des flux de trésorerie est impératif pour améliorer les processus de reporting de votre équipe financière. N'oubliez pas que la préparation de votre tableau des flux de trésorerie n'est pas un simple exercice financier de plus ; c'est un aperçu clé des performances de votre entreprise et de sa situation financière.

2. Améliorez votre reporting indirect des flux de trésorerie

La méthode indirecte de reporting des flux de trésorerie commence par présenter le flux de trésorerie à partir du résultat net avant d'ajouter ou de soustraire les produits hors trésorerie et d'autres charges.

« C'est une façon de présenter les flux de trésorerie plutôt fastidieuse mais nécessaire », précise Jack. « C'est en fait ce qui est exigé par les entités publiques de reporting aux États-Unis. »

La méthode indirecte est souvent utilisée dans la communication externe pour présenter les flux de trésorerie d'une entreprise aux banques et aux investisseurs. Elle est également couramment utilisée dans les modèles financiers tels que les plans annuels, les prévisions à long terme et les évaluations d'entreprise.

Malheureusement, la méthode indirecte présente certains inconvénients.

« Elle n'apporte pas beaucoup de valeur pour comprendre le flux de trésorerie d'une entreprise ou la manière de l'améliorer, et cela est principalement attribuable au fait qu'elle n'offre aucun aperçu des principaux moteurs », explique Jack. « Elle est également presque incompréhensible pour les non-financiers, et pour de nombreux financiers également. »

Dans son webinaire, Jack a partagé quelques conseils pour améliorer vos tableaux de flux de trésorerie indirects en suivant des indicateurs clés tels que le DSO, le DSI, les dettes fournisseurs, les dépenses d'investissement, les estimations d'amortissement, et plus encore.

3. Créez un budget de trésorerie (alias tableau des flux de trésorerie direct)

La méthode directe de reporting des flux de trésorerie offre une vision beaucoup plus intuitive de la trésorerie d'une entreprise.

Elle fonctionne en examinant directement les entrées et les sorties de trésorerie d'une entreprise et fournit des informations sur ses principaux moteurs de trésorerie, notamment les encaissements clients, la paie et les règlements des fournisseurs.

« La méthode directe nous permet également de nous concentrer sur le calendrier précis des entrées et des sorties de fonds au cours des prochains mois et récapitule le tout dans un solde de trésorerie final », indique Jack.

Cette méthode est généralement utilisée par les trésoriers, mais les entreprises peuvent et devraient également l'utiliser pour avoir une vision plus intuitive de leurs flux de liquidités.

Conseils pour une meilleure gestion du besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement est un autre indicateur clé qui suit la situation financière d'une entreprise.

« J'ai constaté que presque chaque entreprise peut obtenir des réductions substantielles de son besoin en fonds de roulement en procédant à un examen progressif de ses processus », note Jack. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns de ses meilleurs conseils que votre entreprise peut utiliser pour améliorer la gestion de son fonds de roulement.

4. Procédez à une analyse critique de vos créances clients

Les créances clients constituent l'un des actifs les plus importants de tout bilan. « C'est aussi un excellent reflet de la satisfaction des clients, de la qualité de nos biens et services, ainsi que de la solvabilité de nos clients », explique Jack.

Pour examiner vos créances clients, vous devrez commencer par déterminer votre meilleur DSO possible et le comparer à votre moyenne actuelle. Ensuite, vous devrez identifier les principales raisons pour lesquelles vos DSO ne sont pas là où ils pourraient être.

Pour identifier ce qui motive vos créances clients, vous devrez examiner certains facteurs clés du processus de génération de revenus, notamment :

• Vos politiques de crédit.

• La santé financière de vos clients.

• La qualité de vos produits et du service client.

• L'efficacité de votre gestion du recouvrement et de l'ensemble de votre cycle de revenus.

• Les schémas d'expédition.

  
  

Dans son webinaire, Jack décrit un processus détaillé pour examiner vos créances clients en analysant les facteurs clés, depuis le processus de vente jusqu'au jour où vous recevez le paiement final.

Si, par exemple, vos créances clients sont simplement dues à des retards de paiement de vos clients, vous pouvez y remédier en améliorant votre processus de service client.

« Plutôt que d'attendre 45 jours pour appeler un client, appelez-le au 15e jour. Vous enclenchez ainsi le processus et éliminez toute excuse possible pour les retards de paiement », conseille Jack.

5. Examinez votre chaîne logistique et vos stocks

La chaîne logistique et les stocks sont des actifs clés dans presque tous les secteurs, à l'exception du secteur des services.

Selon Jack, l'une des clés pour créer de meilleurs processus de chaîne logistique et d'inventaire consiste à élargir le périmètre des stocks pour y inclure les clients et les retours, et, en amont de cela, la conception/le développement de produits, les prévisions de ventes et la planification.

« L'une des premières choses que j'aime faire lors de l'analyse des stocks est de créer un rapport axé sur la valeur qui répertorie les stocks par ordre décroissant en fonction de leur valeur », explique Jack. À partir de là, vous devriez commencer à examiner vos stocks en vous concentrant sur les 20 % supérieurs.

N'oubliez pas que si vous voulez faire bouger les choses, il est préférable de commencer par les postes les plus importants. « L'analyse de Pareto est un outil très efficace mais souvent sous-utilisé ici », note Jack.

Un autre domaine clé à examiner lors de l'évaluation de la chaîne logistique et des stocks de votre entreprise concerne les stocks excédentaires et obsolètes. Cela représente généralement une part importante des stocks et indique également un certain nombre de défaillances dans les processus.

Certaines causes profondes des stocks excédentaires et obsolètes comprennent, par exemple, une mauvaise gestion des produits et des prévisions de vente inadéquates.

« Certains outils traditionnels comme l'analyse des écarts, le roll-forward et les tableaux de tendances peuvent apporter un éclairage précieux sur la dynamique des stocks de votre entreprise », ajoute Jack.

6. Générez de la trésorerie en monétisant les actifs non stratégiques

Enfin et surtout, l'un des derniers conseils de Jack pour améliorer vos flux de trésorerie et votre fonds de roulement est simple : monétiser les actifs non stratégiques.

« J'ai constaté, par exemple, que de nombreuses organisations disposent d'un excédent de biens immobiliers inutilisés », explique Jack. Louer ou vendre ces espaces peut aider à générer des liquidités pour une entreprise, tout comme :

• L'octroi de licences pour des technologies spécifiques à d'autres marchés.

• La cession de lignes de produits non stratégiques.

• La liquidation d'investissements dans des partenariats et des fonds de capital-risque.

  
  

Pour un aperçu plus détaillé de tous ces conseils et bien d'autres encore, assurez-vous de vous inscrire et de regarder le webinaire complet de Jack ici. Enfin, n'oubliez pas de nous rejoindre pour notre prochain webinaire sur les outils et concepts analytiques clés le 11 mars 2020.