“Da un grande potere derivano grandi responsabilità.” - Stan Lee

Le aziende si stanno rendendo conto dell'enorme potenziale dell'FP&A. Piuttosto che considerare la pianificazione e l'analisi finanziaria come una funzione di supporto contabile, le aziende hanno reso una priorità assoluta l'utilizzo dell'FP&A per guidare un valore e una crescita reali.

Di conseguenza, i CFO e i loro team finanziari stanno facendo a gara per assumere ruoli più strategici all'interno delle loro organizzazioni e gestire la responsabilità che tali ruoli impongono. In questo articolo esploreremo le sfide future dell'FP&A e come affrontarle al meglio.

Le principali sfide per i professionisti di FP&A

Mentre le aziende comprendono l'enorme potenziale dell'FP&A nel generare valore attraverso analisi approfondite, un reporting accurato e una pianificazione affidabile, i CFO e i loro team finanziari si affrettano a trovare il giusto equilibrio nell'assumersi responsabilità più grandi che mai.

In base alla nostra esperienza, alcune delle sfide più grandi che i team di FP&A devono affrontare per adattarsi a questi nuovi ruoli e responsabilità includono:

• Gestire enormi quantità di dati provenienti da diverse fonti. Le previsioni stanno diventando sempre più granulari e i team finanziari odierni utilizzano più modelli di ottimizzazione che mai per proiettare i ricavi e le spese della propria azienda.

  
  

• Trovare sistemi affidabili per supportare analisi di alta qualità basate sui dati. Trovandosi a gestire insiemi di dati sempre più ampi e complessi, i team di FP&A sono anche spinti a individuare e adottare sistemi affidabili, dotati della giusta progettazione, prestazioni e personalizzazione, per produrre report e analisi coerenti in tempi rapidi.

  
  

• Creare e mantenere modelli analitici complessi che riflettano adeguatamente l'organizzazione. Più che mai, le aziende sottolineano la necessità di pianificazione e analisi driver-based per rappresentare al meglio la causalità e la sensibilità uniche delle loro attività operative. I CFO e i loro team finanziari devono essere in grado di soddisfare questa richiesta e integrare la modellazione driver-based nei loro piani di conto economico, stato patrimoniale e flussi di cassa.

  
  

• Destreggiarsi tra varie metodologie di previsione e pianificazione. Man mano che le aziende si rendono conto del potenziale dell'FP&A, hanno iniziato a esplorare l'implementazione di diverse metodologie di pianificazione con orizzonti temporali specifici, tra cui il budget annuale (Fiscal Year Budgeting), le previsioni (Forecasting) o l'adozione di Rolling Forecast e analisi di scenario. Inoltre, molte organizzazioni utilizzano una combinazione di pianificazione sia Top-down che Bottom-up per ottenere risultati ottimali.

  
  

• Automazione e digitalizzazione. L'automazione e la digitalizzazione consentono ai team finanziari di svolgere una mole maggiore di lavoro in modo più rapido. Invece di eseguire previsioni a cadenza trimestrale, ad esempio, molti team finanziari aggiornano i propri forecast ogni mese. Tuttavia, l'adozione, il collegamento e l'ottimizzazione dei diversi sistemi necessari per automatizzare e digitalizzare i processi di FP&A comportano una serie unica di sfide che abbiamo esplorato nel nostro precedente post sul blog qui.

  
  

• Soddisfare le richieste di analisi più approfondite, pianificazione basata sui driver e input strategici. Poiché le organizzazioni sfruttano la potenza di dati più granulari, ai professionisti di FP&A viene richiesto di andare più a fondo nelle operazioni e nelle prestazioni della propria azienda per identificare chiaramente i fattori chiave del business (key driver), fornire migliori analisi degli scostamenti e informare in modo più efficace i principali decisori aziendali.

  
  

• Gestire un carico di lavoro maggiore. Man mano che le aziende sviluppano una maggiore fame di insight, un numero sempre crescente di attività finisce sulle scrivanie dei CFO e dei loro team. Queste attività possono includere valutazioni del rischio, valutazioni aziendali, supporto alle investor relations o alle agenzie di rating esterne e molto altro ancora.

  
  

• Soddisfare la richiesta di nuove competenze. Con l'aumento della necessità di analisi più approfondite, i professionisti della finanza devono ora andare oltre le loro nozioni di base di contabilità/finanza per acquisire una profonda conoscenza del settore, padroneggiare nuovi sistemi e applicazioni, possedere spiccate capacità comunicative e di presentazione, apprendere competenze di data science e molto altro.

Come prepararsi a queste sfide

Esistono alcuni passaggi pratici che puoi intraprendere per preparare il tuo team finanziario alle sfide sopra menzionate.

Inizia con una visione chiara

Il primo passo dovrebbe essere sviluppare una visione chiara di dove desideri che si trovi il tuo team di FP&A nei prossimi 5 anni. Dovrebbe trattarsi di una visione ambiziosa del futuro dell'area finanza nella tua organizzazione, che deve rispondere chiaramente a questa domanda da un milione di dollari: quale ruolo dovrebbe svolgere l'FP&A nella nostra azienda?

In Apliqo, ci piace incoraggiare i CFO verso l'adozione di ciò che chiamiamo Unified Performance Management (UPM). Si tratta di un modello di pianificazione aziendale integrata che allinea chiaramente la finanza con tutte le altre aree funzionali del business, creando una visione completamente trasparente delle prestazioni strategiche, finanziarie e operative della tua azienda.

Evidenziare il divario prestazionale (performance gap)

Successivamente, vorrai fare un passo indietro e confrontarti con la realtà dello stato attuale dell'area finanza nella tua azienda. Esamina i processi di performance management, analizza le capacità di reporting, analisi e pianificazione e misura il livello di soddisfazione dell'intera organizzazione rispetto al modello attuale. Quindi, confronta questo modello con la tua visione di UPM: otterrai un quadro chiaro del divario di prestazioni tra la tua posizione attuale e dove desideri essere in futuro.

Da qui, puoi iniziare a creare un piano d'azione (blueprint) su come intendi colmare questo divario. Ricordati di porti le seguenti domande:

• Quali capacità di reporting, analisi e pianificazione stiamo cercando di stabilire?

• Dobbiamo riadattare il nostro processo/la nostra visione di UPM?

• Di quali talenti/competenze abbiamo bisogno per facilitare questo cambiamento?

• Di quale supporto tecnologico abbiamo bisogno?

Pianificare il cambiamento

A questo punto, dovresti essere in grado di elaborare un piano solido per la trasformazione della tua FP&A. Questo piano dovrebbe dare una chiara priorità alle iniziative UPM ed evidenziare alcuni risultati rapidi (quick win) che puoi ottenere per avviare il processo (pensa a traguardi facilmente raggiungibili, come l'assunzione delle persone giuste per realizzare la tua visione e l'incremento del potenziale analitico attraverso persone e sistemi).

Ricorda, tuttavia, che affrontare le sfide esaminate in questo articolo non è un compito da poco. Il ruolo dell'FP&A ha subito un cambiamento radicale e farsi carico delle nuove responsabilità derivanti da questa evoluzione richiederà anche una profonda trasformazione organizzativa e culturale. Unendo a tutto questo i sistemi, le persone e le competenze adeguate, il tuo team finanziario sarà sulla buona strada per diventare un partner di business essenziale per la tua azienda.