要为企业创造真正的价值，财务规划与分析（FP&A）必须放弃其传统的会计角色，以便拥有在董事会桌前的席位。企业依赖其财务团队通过做出关键的战略决策来提升价值，而不仅仅是破解数字和制作必要的财务报告。

不幸的是，许多财务专家和团队仍然受到手动任务、数据孤岛、不连贯的财务流程和“会计思维”的束缚。为了使您的财务组织能够担任业务合作伙伴的角色，必须对您的流程、技术和理念进行深刻的转变。

在这篇文章中，我们将聚焦于统一绩效管理；这是一种将战略、财务和运营规划结合在一起的连贯循环的方法，使您的财务团队可以专注于为您的企业创造真正的价值。

现实检查：会计思维、Excel 地狱和孤立的数据

“大多数组织仍然处于‘绩效黑暗时代’；大多数企业仍然在努力从其 ERP 系统中获取数据并在 Excel 中生成临近报告时陷入困境，而不是获得真正的洞察力以利用其绩效来实施其战略。”

– Daniele Tedesco，首席执行官，Apliqo

虽然企业需要其 FP&A 团队成为业务合作伙伴，但只有少数企业能够完成这一过渡。实际上，大多数财务组织的现实大致如下：

“我们花大部分时间整合分散在各个部门的数据。”

“我们的规划和预算过程消耗了过多的资源，几乎没有价值。”

“我们测量和报告一切。”

“我们的计划和预算是重复的。”

“我们无法及时适应市场或业务变化。”

“我们的计划和预算感觉是孤立的。”

“我们不断编制财务报表，而不是运营账单。”

“我们的工作集中在测量绩效，而不是推动战略决策。”

造成这种情况的原因有很多，但最主要的驱动因素可能是“会计思维”。

从本质上讲，会计思维是未能将 FP&A 视为其应有的样子；即作为企业战略和决策制定的核心驱动力。正是这导致财务专业人士被困在 Excel 中，制作强制性的财务报告，而不是专注于识别业务的主要驱动因素并帮助公司高管将公司引向正确的方向，专注于有价值的活动。

“我们在财务领域并不常常认为我们只是在为一组客户服务，”Jack Alexander 说。事实上，FP&A 传统上与战略决策过程非常脱节，而是专注于报告过去的趋势，并试图预测未来的表现。

“然而，FP&A 一直是财务和整个组织中重要的价值创造活动，”Jack 说。“根据我的经验，推行服务思维将把您的 FP&A 提升到一个新水平，让您更好地与整个组织合作。”

理解您公司财务的角色是做出重要业务决策，而不仅仅是报告过去，是克服会计思维和成为您公司紧缺的业务合作伙伴的关键。

以统一绩效管理展望未来

“统一绩效管理是打破会计思维束缚的结果。它打破孤岛，统一数据，将您的团队带出 Excel，促进财务部门与整个组织之间的沟通。通过整合您的整个 FP&A 运营，UPM 是成为财务业务合作伙伴的路径。”

– Daniele Tedesco，首席执行官，Apliqo

统一绩效管理是一种整体的 FP&A 方法，释放资源，并通常将不连贯的规划职能统一，以便为您提供公司、其主要驱动因素及其绩效的清晰视图。

无论您公司的规模或其运营的复杂性如何，UPM 有助于协调数据并自动化规划/报告流程。通过引入统一的 FP&A 模型，您的财务组织能够释放出以前投入于繁琐工作（如数据收集和制作电子表格）的资源。

但统一的绩效模型是什么样的呢？对我们而言，它由 4 个核心支柱组成：

战略绩效 – 短期和长期战略，能够将您的公司准确引向目标。

财务绩效 - 提供经过充分论证的财务数据，以呈现出您的企业健康状况的清晰图景。

运营绩效 – 经过优化的工作流程，以引导企业朝着正确的方向前进。

财务整合 – 有序且高效的整合与结算流程。

FP&A 业务合作伙伴与普通财务分析师的区别在于对企业关键驱动因素和战略的清晰认识，以及寻找创意的方法来提升这些因素。

通过认可您的财务服务的重要性并采纳统一的 FP&A 模型，您和您的团队最终可以作为高价值的财务业务合作伙伴坐到企业的桌子旁。

有关 UPM 的详细见解，请点击这里阅读我们的白皮书，并将 Apliqo 博客添加到书签，以获取更多有关如何革命化您的 FP&A 过程的提示。