作为财务专业人士，我们面临的最大挑战之一是帮助组织为未来做好准备。不幸的是，即使是最大的财务部门也没有水晶球，无法让我们提前 3、6 或 12 个月看到未来。

因此，长期以来，首席财务官和财务团队一直使用趋势分析来为他们的业务准备未来。在这篇文章中，我们将向您展示为何情景分析是应对这一挑战的更好工具。情景分析是一种规划公式，提供了对未来可能发生的情况的更全面的看法，以及您如何应对不确定性。

趋势分析：老派财务规划与分析的支柱

“趋势分析基本上是说‘让我们考虑过去，然后将其带入未来，’” 伯纳德·罗斯说，管理中心的主任。

罗斯是战略思维、组织变革和个人效能的国际专家。他在与红十字会、国际特赦组织、绿色和平等非营利组织合作方面拥有超过 25 年的经验。

罗斯解释说，趋势分析的最大缺陷是它假设未来将与过去完全相同。“它并没有考虑到世界有时会发生变化，”他说。

由于这种假设，趋势分析留下了许多意外惊喜的余地。虽然它长期以来作为财务规划和分析的支柱，但远非财务团队为帮助公司妥善准备未来而拥有的最佳工具，尤其是在当今不确定的经济气候中。

情景分析：对未来的全面观察

情景分析提供了一种更全面的未来规划方式。与趋势分析不同，它并不那么专注于过去，而是鼓励您的团队更加自由地思考未来可能发生的事情。

“情景分析是一个合理的未来叙述，或一个在组织中影响多种变量的故事；”我们的关于预算和规划最佳实践的网络研讨会上，FP&A专家杰克·亚历克斯说。

您财务武器库中的预算和其他传统战略计划往往通过关注单一指标的变化，如收入、生产成本或现金流来运作。

另一方面，情景分析通过概述详细的情景，努力描绘每种情景如何影响您业务的关键驱动因素的更全面的图景。

“就考虑经济衰退而言，情景分析会考虑衰退对单位销量、定价、人力资本流动、薪资等多个变量的影响，”杰克·亚历克斯说。

通过这样做，情景分析为您公司的业绩提供了更深入的洞察，并且如何受到复杂的现实情况的影响。

将情景分析纳入规划流程的最佳实践

将情景分析纳入您的规划至关重要。然而，财务规划人员可能会挑战何如正确实施这一策略。

头脑风暴一堆潜在情景是好的，但您如何知道哪些是实际上专注的，以及如何充分准备它们呢？

好吧，我们建议从基本案例开始。这可以是基于趋势分析看起来最可能的情景。确保清楚识别利用该预测的关键假设，还要概述它将如何影响您公司的所有关键驱动因素。

接下来，您将想要开始头脑风暴其他潜在情景。为此，最好与多学科团队合作，而不仅仅是您公司财务团队的成员。

对于这些新情景，您将想要：

• 提供事件的清晰描述及其发生的可能性。

• 强调该情景对您公司的关键驱动因素的影响。

• 列出发生该事件的一些关键指标。

• 强调一个明确的触发事件，标志着事件即将发生。

  
  

从那里，您和您的团队将需要为每个情景准备详细的管理响应。至关重要的是，对于每种情景，您都要概述您的公司在触发事件之前、之后和在此时应采取的行动。

请记住，您和您的团队可以想出众多情景。为了最大程度地利用您的资源，一些FP&A专家建议中型企业只头脑风暴 3-4 种情景。而壳牌则鼓励领导者扩展他们的思维，甚至考虑那些看似仅远远可能的情景。

我们相信，您为之准备的情景数量在很大程度上取决于您组织的规模、范围和资源。一般来说，我们建议在最佳和最坏情况情景上花费的时间更少，因为它们往往非常明显，并且并没有真正鼓励您的团队跳出框框思考。

有关如何帮助您的公司为未来做好准备的更多提示，请查看我们关于预算和规划最佳实践的网络研讨会，并将我们的博客添加到书签以获取更多类似内容。