今天，企业通常依赖于四种主要的预测：

• 长期计划：3-7年计划，专为公司高管和外部利益相关者设计。这些计划制定的策略有助于指导长期投资决策。

  
  

• 预算/运营计划：1年计划，通常关注即将到来的财务年度。它们有助于确定关键活动，并明确各公司部门（包括市场营销、产品开发、人力资源等）的资源分配。

  
  

• 期间预测：持续时间为12个月或更短的计划，专注于某一财务期间。通常每月或每季度更新。预测帮助公司高管、运营管理和外部利益相关者指导短期决策。这种财务预测通常是过去几个月的实际数据与预测期间尚未到来的月份的预测的综合体。

  
  

• 滚动预测：与传统财务预测不同，传统财务预测有一个固定的参考期，而滚动预测则目光远大，通常具有一个移动的12-36个月或4-12个季度的范围。

在处理这些不同的预测时已经相当具挑战性，但FP&A团队还面临来自公司高管和外部利益相关者的新需求。这些需求影响从他们使用的系统到他们处理数据的方式的方方面面。

如今，企业依赖于使用综合平台和大数据的持续“按需”规划。我们看到从IT控制的规划解决方案转向更多的责任回归到财务部门。公司也在用简单但更全面的预测技术（如滚动预测）取代传统的详细会计期间报告。

为满足新的要求，公司及其FP&A团队必须寻求新的集成系统解决方案。理想情况下，这些系统应为基于驱动因素和动态的，允许组织同时规划多个预测，并提供一个简化的流程，以便编制超越传统会计期间的广泛滚动预测。

集成预测和报告的最佳实践

集成预测和报告为公司提供了新的、动态的和实质性的决策方式。通过在一个集中平台上运行所有不同类型的预测，公司可以统一财务数据并将其与运营的所有其他方面连接起来。这可以包括从销售和市场营销到人力资源和物流的各个方面。

然而，为了有效，这些集成系统应该遵循一些最佳实践：

• 基于驱动因素的计划，以帮助识别并专注于业务的关键驱动因素。

  
  

• 零基预算，检查公司内的所有部门，以确保它们满足公司的需求。

  
  

• 基于活动的预算，以更好地、更加详细地分析业务各个方面的成本。

  
  

• 超越预算技术，例如滚动预测，以提供比传统预算更动态和适应性强的响应。

  
  

• 自上而下与自下而上的计划。公司需要找到自上而下与自下而上的计划之间的正确平衡，以做出扎实的预测并识别商业的关键策略。

  
  

• 预测性元素，以帮助公司简化数据输入。

  
  

• 仿真与集成。集成应用程序需要具备在飞行中模拟新商业情况的灵活性，使公司能够预测其业务的基本参数的变化，并相应地进行调整。

最终结果：透明度、协作和简化的预算

遵循这些最佳实践的集成报告和预测平台最终帮助公司对其业务做出更好、更明智的决策。聪明的公司能够获得关于运营各个方面的更多透明度，并因更动态、移动的预测而花费更少的时间进行预算。集成预测和计划还支持不同部门之间的协作，并减少周期时间，这意味着预测可以更早可用，从而使管理更加高效。

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