作者：达尼埃莱·特德斯科

当我在15年前开始我的金融职业生涯时，首席财务官和财务专业人士的角色仅仅是会计导向的。 

现在，随着财务规划与分析（FP&A）在战略决策中发挥着关键作用，我喜欢认为我们正进入一个黄金时代，在这个时代，首席财务官及其团队终于有机会提升自己，为组织创造真正的价值。

然而，履行这些新角色并非没有挑战。作为首席财务官，您需要抛弃会计思维，拓宽个人技能和团队技能，实施更符合公司需求的新计划/报告方法。

在我们即将举行的大师班中，我们的主持人杰克·亚历山大将深入探讨滚动预测，这是一种我认为任何希望拥抱新角色并为其业务创造真正价值的财务专业人士必备的预算方法。

在此为此次独家大师班预定您的席位，并继续阅读以了解这一强大、动态的规划方法。

理解滚动预测

滚动预测是一种强大的工具和方法，使公司能够定期获得动态的绩效洞察。

传统预测依赖于过去的数据来构建未来的静态单点视图。虽然这些方法多年来一直是财务规划与分析的基础，但与我们当前所处的快节奏、动荡的商业气候相比，这些方法似乎变得目光短浅了。

这就是滚动预测的用武之地。滚动预测不是以静态的方式看待未来，而是进行不断审查，以提供对未来业务的更明智和现实的看法。通过这种方式，它们解决了传统预测的诸多局限性，自然也有助于在公司的计划中灌输更灵活的方法。

为了突出滚动预测是如何运作及其潜力，想象一下它们的实际应用；而你公司的传统12个月计划会在接近“财政年度悬崖”时不断缩小，滚动预测会定期更新（通常每季度一次），以确保其始终维持12个月（甚至更短或更长，具体取决于行业）视野。

通过这种方式，这些扩展预测使您及公司关键决策者能够保持灵活，迅速响应变化，并更容易发现绩效差距。

此外，我个人发现滚动预测在制定场景规划方面特别有用。与传统的静态预测不同，滚动预测的动态特性自然有助于首席财务官及其团队设想不同的未来场景，并分析其对公司的影响。

采用滚动预测的建议

尽管大多数FP&A专业人士意识到动态滚动预测的潜力，但我仍然对许多财务部门或公司在采用这些方法时的挣扎感到惊讶。

这很可能归结为许多公司（无论其规模或运营）及其财务流程过于根植于传统。在我之前的帖子中，我曾广泛讨论过“会计思维”及其对FP&A部门能够为公司创造真正价值的能力的扼制作用。

然而，今天快速变化、不确定的商业气候快速创造了一个变革的环境。任何认真对待增长的公司都需要意识到FP&A在管理绩效和推动战略中的重要性，而任何认真对待为其组织创造价值的首席财务官都需要将滚动预测纳入团队的规划流程。

为了帮助简化公司对滚动预测的采用，我建议以下最佳实践：

• 关注您业务的关键驱动因素。为了生成可靠的滚动预测，您需要清楚了解推动您业务价值的关键指标。

  
  

• 采用合适的企业绩效管理解决方案。您无法在Excel中创建有意义的滚动预测。您需要能够从统一的数据源中提取数字，并在一个不影响源数据的沙箱中分析公司关键驱动因素的变化，同时能够在整个组织中以协作的方式管理大量实时数据。

  
  

• 开始使用情景分析。基于公司关键驱动因素变化创建“如果”场景是做出可靠未来计划的唯一方法。请查看我们的情景建模网络研讨会以获取关于如何采用情景分析的更多建议。

  
  

• 使用差异分析来衡量您的滚动预测的准确性。

  
  

• 挑战传统主义。不幸的是，仅靠程序的变更不足以真正转变您公司的财务运作方式。作为首席财务官，您的职责是帮助团队抛弃传统的“会计思维”，迈向新的角色。

  
  

在我超过15年的FP&A经验中，我从未经历过如此激动人心的时刻。凭借正确的理念、方法和技术，您的FP&A部门有潜力成长为关键战略合作伙伴，帮助您的业务成就或破产。

想要更详细地了解滚动预测，请加入我们8月19日的大师班，与杰克·亚历山大一起快速实施滚动和扩展预测。