财务规划与分析 (FP&A) 在过去几年中经历了巨大的增长，因为企业越来越努力应对现代企业所带来的巨大复杂性。考虑到激烈的竞争，能够更好地理解和利用内部和外部数据以做出明智的预测和决策的人将会成功。

在 Apliqo，我们的 FP&A 过程是我们工作的核心。因此，我们想在这篇文章中向您介绍我们的 10 条 FP&A 坚持原则。虽然这有点讽刺，但如果您能做到这些事情，就能获得很多好处。现在，不再啰嗦，让我们进入十条原则。

1. 您应制定一个涵盖企业所有目标的详细战略。

一切始于企业的战略和使命。如果没有一个北极星让您瞄准，分析、规划和其他所有组件将没有真正的价值。您的企业战略应该清晰阐明您想要实现的目标，从而确定您需要专注的关键数据、指标、评估和规划情景。

2. 您应将规划变成一个定期的过程，而不是一次性的事情。

每个计划在面对现实时都应该有所变化。因此，认为您的规划阶段是一次性事件是一种天真。强有力的 FP&A 需要在不同粒度的水平上进行定期规划，以使其成为您正常运营活动的固定部分。规划应该是随时可以进行的，以便在需要时您的企业能够灵活应对。

3. 您应对 FP&A 过程的结果负责。

没有对数字的问责制，您的 FP&A 就有可能只是一次空洞的练习。为了真正推动进展，您应将关键指标与绩效激励联系起来，并通过分析引导企业朝正确方向前进。如果某人对特定评估负责，产生积极进展的机会将大大提高，而不是那些没有人负责的措施。

4. 您应谨慎且聪明地选择关键驱动因素。

FP&A 的核心在于衡量影响收入和/或成本的关键因素。这可能是内部或外部因素，但无论如何都必须仔细研究。小心不要将相关性与因果关系混淆，并注意识别出对您重要变量的具体因素。从这里开始，流程的其余部分才能正常运作。

5. 您应将规划时间划分为小单位。

尽管拥有长期规划以确定方向非常有帮助，但在日常生活中，这种帮助就少了。您的团队成员需要理解，长期战略规划是如何分解到年份、月份、周甚至日的，以便他们知道现在应专注于什么。这样的划分可以使整个过程更易管理，并提高您的成功机会。

6. 您应追根问底，以找出偏差的真正原因。

当您分析为什么实际数字与预算不符时，应寻找可能深埋的原因，而不仅仅是表面上显而易见的原因。诱惑可能很大，想要接受您找到的第一个合理原因，尤其是在您必须处理数百个变化时。然而，建议您抑制这种冲动，深入一层。通过这种严格，您可以更好地判断实际情况，并从根本上处理问题，而不是仅仅表面化。

7. 您应告诉团队为什么选择了某些 KPI。

不要假定您的关键绩效指标 (KPI) 是不言自明的，因为它们常常可能被误解。花时间教育您的员工有关关键 KPI 的重要性，并解释它们如何促进企业绩效。这样的背景通常有助于影响对流程的思维方式，从而使您能够做出更准确和更周全的决策。

8. 您应将财务管理与运营管理结合并协调。

目标应始终是一个统一的计划，既涵盖财务考虑，又涵盖运营考虑。这些组件应和谐地协作。如果它们留在孤立的楼层中，将会导致瓶颈、冲突和其他问题。确保所有人共同努力，追求相同的目标，以便您清楚地了解在您企业中起作用的财务和运营限制。

9. 您应采取措施，当一个计划未能奏效时。

一旦您设置了计量技术、规划流程和审查协议，不要认为工作就此完成。一旦您遇到问题或产生反复偏差的数字，您就有责任检查原因并采取措施来解决它们。这是一个实际行动的关键时刻。如果您不采取行动，您的 FP&A 系统的潜力将无法得到充分利用。

10. 您应保持对 FP&A 战略的最新了解。

FP&A 领域不断发展，今天被视为最佳实践的内容一年后可能就不再适用。您有责任随时了解 FP&A 是如何实施的，哪些方法在类似规模和格式的企业中有效。如果您能在这个话题上保持领先，您将领先一步，避免您的系统过时或失去相关性。

这就是十条 FP&A 坚持原则。如果您遵循这些原则，您将能够充分利用这项强有力的管理工具，为您的企业奠定达到下一个水平的基础。

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