第二次 FP&A 董事会会议于 7 月 25 日在香港召开，超过 37 名高级 FP&A 专业人士出席并讨论了 FP&A 分析转型的最新趋势和共同挑战。

Apliqo 自豪地赞助这样一个高质量的论坛，讨论了与人员、文化、流程、技术、分析和业务合作相关的 FP&A 最重要挑战。

感谢 Larysa Melnychuk 在 FP&A Trends Group 创建这样一个专注于 FP&A 的独特社区，以及 Apliqo 与其相关的机会。
我们希望以简短的总结分享一些活动的见解。本次董事会的主题是“FP&A 分析转型”。

FP&A 中最大的分析挑战

一开始，所有参与者自我介绍并解释了他们在 FP&A 中面临的最大分析挑战，这些主题可以总结为以下几个类别（未按重要性列出）。

• 人员和文化

• 数据（孤岛、细粒度、一致性、质量、整理）

• 流程（标准化、自动化、协作）

• 电子表格/手动/版本控制/合并/时间

• 系统/集成/工具

• 洞察/附加值

• 假设情景分析

  
  

尽管 FP&A 分析转型能为更好地管理业务带来巨大的附加值。小组讨论的结果与全球其他 FP&A 专业人士的意见大致一致。它表明，许多 FP&A 专业人士仍在按截止日期工作，而没有时间停下来重新考虑和改变。只有少数公司成功实施了 FP&A。介绍后，讨论了以下主题：

• FP&A 团队的关键挑战

• Gartner 分析成熟度模型和 FP&A 董事会：FP&A 分析成熟度模型

• 领域案例研究

• 小组工作（FP&A 分析转型）

  
  

FP&A 团队的关键挑战

FP&A 分析转型的关键挑战是如何将决策时间减少到零。平均公司在预算上花费四个月，20-30% 的高管和财务经理的时间（某些组织花费六到九个月）。规划过程可能非常繁琐，需要详细输入和与组织内许多人反复协商。同时，许多事情可以发生变化，计划需要更新以反映新变化。

快速而正确的决策对公司生存和增长至关重要。毫无疑问，企业需要继续将传统的控制和僵化规划转变为更加集成的规划，以实现生产力、速度和基于信息的决策，利用技术创新、流程重塑和新能力。

FP&A 分析转型的前 5 大趋势和挑战如下所示：

FP&A 的高级分析（Gartner 和 FP&A 董事会成熟度模型）

许多高级分析定义来自 IT 行业，但这些定义需要调整，以更好地满足财务世界的需求。根据分析思想领袖 Thomas H. Davenport 的说法，高级分析是“广泛使用数据、统计和定量分析、解释性和预测性模型以及基于事实的管理，以推动决策和行动”。

在 Gartner 的模型中，传统的 FP&A 过程仍然集中在描述性和诊断性分析上：这些是向后看的反应性过程。FP&A 高级分析从洞察阶段开始，利用预测性和处方性的分析类型：这些是前瞻性和主动的过程。

在下面展示的国际 FP&A 董事会模型中，概述了组织分析的 3 个状态和 5 个阶段。

圆桌会议的结果表明，尽管有许多好处，世界上许多公司仍面临着数据和流程的挑战，努力实现自上而下和自下而上的规划整合。只有少数公司达到领先阶段，从而充分获得其利益。

Tom Whelan 的现场案例研究

这次香港董事会会议还展示了由 ITE 集团的亚太区财务总监 Tom Whelan 提出的鼓舞人心的现场案例研究。Whelan 先生分享了他在公司 FP&A 分析转型过程和分析框架中的经验和见解。

Whelan 先生演示中的关键学习总结如下：

• 明确目标和交付成果至关重要

• 与领先的实践和成熟度模型进行比较

• 根据与领先的实践和未来状态成熟度目标之间的差距识别改进计划

• 根据商定的标准（利益、成本、复杂性、时间表等）优先考虑改进计划

• 制定转型路线图

• 直观的用户界面和易用性

• 用户拥有和自助服务

• 灵活且可扩展以满足集团和地方需求

小组工作：通过人员、流程和技术进行 FP&A 分析转型

董事会成员重视与来自领先组织的同行建立联系的机会。这次他们享受了小组工作，专注于 FP&A 分析转型的关键阶段。董事会成员积极讨论如何转型 FP&A 的人员和文化、流程、技术、分析及业务合作。

人员和文化

FP&A 转型是许多组织面临的一项重大挑战。相关人员需要尽早参与，项目团队需要得到管理层的授权。财务和运营角色的人员也需要在项目中协作。

为了推动行为变化，需要确定激励措施，包括可能奖励预测准确性。

理想情况下，倡议应该从小规模开始，而同时关注最终用户的感受。通过简化分析，促进采用变得更加容易。

最后，演示者还提到要将数据科学家纳入 FP&A 团队。

流程

为了在财务分析中实现流程卓越，组织必须在简单易懂和复杂方法之间取得平衡。流程还需要以业务单位为中心，但需要与中央时间表和指南保持一致。同时，需要依赖历史数据，确保数据的完整性和一致性至关重要。团队还讨论了财务团队在生产洞察方面承受的压力，这可能导致疲劳、捷径、重工和输出中的错误。基于驱动因素的预测被认为对于准确的预测性预测至关重要。最后，实施团队必须在公司范围内的业务合作伙伴中促进问责制，以围绕方法和数据进行协作。

技术和分析

演讲者首先强调了FP&A 转型和投资的高管赞助的必要性。他们还强调，定义清晰的目标和成功非常重要，并在购买软件之前创建跨学科、跨功能和矩阵化的团队。

对于 FP&A 工具而言，需要集成财务和运营规划，并将其与企业战略和执行相链接。下一代的 FP&A 工具还需要利用人工智能来模拟内部和外部因素对未来表现的影响。

对于项目实施，应该从小规模开始并取得快速胜利。

最后，教育最终用户并传达价值对于成功至关重要。

业务合作

业务合作完全是关于合作，这使得财务部门与组织其他部分的关系更加紧密。团队强调了用商业语言交流、参与业务轮换、将财务嵌入运营单位以及建立信任关系的想法。

改善 FP&A 的业务合作实践是一个逐步的过程，而不是一次性的爆发事件，真正有效的业务合作发生在个人层面。

公司需要考虑如何在 FP&A 组织中识别业务合作卓越。哪些具体的行为最为重要？某些行为是否无意中阻碍了 FP&A 与其业务合作伙伴建立关系，或在这些关系中采取咨询的方法？是否可以采取其他步骤将 FP&A 和整个财务组织向与业务充分集成的交互模型推进？

最后，财务也应该支持 FP&A 转型，帮助业务满足其预算要求。

Apliqo 对客户的结论和经验

为了总结会议，Apliqo 分享了在 FP&A 分析转型的实用方式和经验。

在一个越来越快节奏和不断变化的世界中，公司必须学会适应变化，以赢得激烈的竞争，并不仅仅是生存，而是蓬勃发展。同样，现代的 FP&A 也在经历一种激动人心的转型，以满足现代企业的需求，实施更加动态和复杂的工具，实现自动化和在线协作。然而，许多 FP&A 专业人士仍在按截止日期工作，而没有时间停下来重新考虑和改变。还有多少人已经检查了比老旧的 Excel 更好的分析工具，并探索减少非增值流程的方法？

第二次香港 FP&A 董事会的主要结论如下：

• 分析转型是一个持续的过程。更多的转型已经在路上：系统实施、流程重组、模型的重新定义和简化、常规任务的自动化以及实施主动的高级分析。

  
  

• 现在，大多数公司都停留在定义阶段，某些公司则转向高级阶段。在领先阶段，所有的规划过程将完全整合，允许实现多维高级分析过程。这是 FP&A 将能够利用大数据分析并全面转变组织公司绩效管理和决策过程的地方。

  
  

• 某些挑战阻碍了 FP&A 分析转型：对分析技术的投资和 FP&A 人才专业发展的缺乏；需要自动化的耗时日常会计任务；无法将洞察转化为行动。

  
  

• 最后，我们建议组织需要一个集成的 FP&A 框架，以支持其向最佳实践的转型之旅。