Dopo anni di espansione economica, stiamo finalmente assistendo a un'inversione di rotta con l'ingresso in una prolungata recessione. Considerando gli impatti della pandemia, l'inflazione diffusa, la guerra in Ucraina e i problemi della catena di fornitura su vasta scala, ciò non dovrebbe sorprenderci. Tuttavia, se non avete prestato attenzione e non avete considerato l'impatto di una recessione sulla vostra azienda, potreste ritrovarvi in questa situazione.

Le aziende resilienti sono in grado di superare le recessioni perché ne valutano l'impatto e prendono decisioni proattive a tutela dei rischi di ribasso, gestendo la propria esposizione in modo appropriato. Lo fanno attraverso gli stress test di scenario.

Che cos'è uno stress test di scenario?

Non possiamo mai conoscere completamente il futuro. Tuttavia, possiamo pianificare per diverse eventualità, in modo da avere qualche asso nella manica. È proprio questo lo scopo degli stress test di scenario. Si formulano diverse ipotesi sulla nostra attività e sul contesto macroeconomico, per poi prevedere quale impatto avranno sulle finanze della nostra organizzazione.

Ad esempio, per simulare una recessione, potremmo ridurre la nostra domanda, aumentare i costi di finanziamento, ipotizzare difficoltà con i fornitori e altri impatti negativi per verificare se la nostra azienda è ancora in grado di reggere a tutto ciò. Osservando i risultati dello stress test di scenario, abbiamo un'idea più chiara di quanto l'azienda sia resiliente e, se i risultati destano preoccupazione, possiamo apportare modifiche in anticipo per evitare di arrivare a quel punto.

Sebbene i test di scenari recessivi abbiano un'impronta negativa, vale la pena notare che è possibile eseguire anche test di scenari positivi, per vedere quale impatto potrebbe avere un incremento del marketing o una riduzione del costo di acquisizione clienti. Ma al momento ci stiamo concentrando esclusivamente sul superare i tempi difficili che stiamo vivendo.

Come condurre stress test di scenario efficaci

Ci sono alcuni pilastri fondamentali su cui concentrarsi quando si eseguono gli stress test di scenario:

Analizzare i precedenti storici.

Un buon punto di partenza è analizzare le recessioni passate e verificare come se l'è cavata la vostra azienda. Se il fatturato è sceso del 25%, questo rappresenta un parametro di riferimento valido da utilizzare per le ipotesi nei test di scenario. Ciò radica i test nella realtà e aiuta a ottenere un quadro più accurato.

Prepararsi all'inaspettato.

Al contrario, è opportuno condurre anche test di scenario in cui i risultati vadano ben oltre quanto osservato in passato. L'idea è spingersi oltre i limiti della realtà e vedere in quale punto la vostra attività cede.

Eseguire una serie di test.

Poiché non sappiamo come si evolveranno le cose, dovreste eseguire molteplici test di scenario che colgano diversi casi limite, in modo da comprendere la situazione in modo più olistico. È proprio nella combinazione di questi test che risiede il valore.

Documentare i risultati.

Dopo aver eseguito ciascun test, è essenziale dedicare del tempo all'analisi dei risultati per poi documentare le conoscenze acquisite. Gli appunti e i piani che emergono da questo processo saranno ciò su cui agirete concretamente quando arriverà il momento: una documentazione accurata è quindi un imperativo assoluto.

Considerare le variabili interdipendenti.

Le aziende sono spesso tentate di modificare una sola variabile e definire poi il test come realistico, ma la verità è che tutto è interconnesso. Tenete conto del fatto che la modifica di una variabile ha effetti indiretti su altre ed è necessario integrarle nei test per ottenere un quadro più preciso.

Questi sono solo alcuni degli aspetti da prendere in considerazione durante lo svolgimento degli stress test di scenario. E in questo momento, è opportuno tenerli a mente per superare la recessione imminente.

Per aiutarvi in questo compito, la suite di strumenti FP&A di Apliqo è perfettamente adatta a gestire questo tipo di attività. Potete modificare facilmente variabili dinamiche e driver, e la piattaforma li applicherà all'intero sistema finanziario per aiutarvi a comprenderne l'impatto. Potrete quindi visualizzare questi effetti in modo olistico, allineando le vostre prestazioni finanziarie con la strategia a breve e lungo termine.

Se tutto ciò vi sembra interessante, contattateci oggi stesso e permetteteci di mostrarvi come stress test di scenario regolari possano migliorare sensibilmente la vostra pianificazione, nei momenti favorevoli come in quelli difficili.