Ciò si spiega in primo luogo con il contesto economico, che nell'ultimo decennio è diventato sempre più dinamico e complesso, rendendo così la pianificazione e la definizione del budget più impegnative. In secondo luogo, molti responsabili delle decisioni hanno anche dichiarato che la qualità dei risultati della loro pianificazione non è sufficientemente buona, con un'attenzione troppo scarsa riservata agli aspetti strategici nel processo di pianificazione. Quali sono le ragioni di tutto ciò e come si può porre rimedio a queste carenze?

Molti ostacoli si frappongono a un'efficiente pianificazione finanziaria. Molte aziende inciampano già al primo ostacolo. Ad esempio, il 76% di tutte le aziende intervistate dichiara di non avere semplicemente abbastanza tempo per il complesso processo di pianificazione, poiché tutte le loro risorse devono essere impiegate per gestire i compiti fondamentali nell'attività quotidiana. Un'azienda su tre lamenta un accesso inadeguato ai dati operativi e ai parametri finanziari necessari. Un'azienda su quattro tra quelle intervistate non dispone di un budget sufficientemente ampio per realizzare un miglioramento significativo del proprio processo di pianificazione. Per ottenere un miglioramento sostenibile nel processo di pianificazione devono quindi essere soddisfatti i seguenti fattori:

1. L'implementazione del processo di pianificazione deve essere efficiente e rapida

2. Deve essere garantito un accesso adeguato ai dati richiesti

3. L'implementazione del miglioramento deve essere possibile a costi contenuti

Excel: una perdita di tempo

Nelle aziende intervistate da Cubewise, il processo medio di budgeting ha richiesto tre o più mesi, mentre la semplice raccolta e l'elaborazione dei dati hanno richiesto un mese o più. La ragione principale di questa circostanza è facilmente individuabile: l'86% di tutte le aziende fa ancora grande affidamento su Excel nel proprio processo di pianificazione. In un'azienda di 1.000 dipendenti sono in circolazione in media circa 400.000 fogli Excel. Non c'è da stupirsi, quindi, che si perda così tanto tempo nella gestione dei dati. Le soluzioni di pianificazione integrata offrono una valida alternativa. Possono essere integrate rapidamente e a costi contenuti nei sistemi IT esistenti, garantendo un'esecuzione efficiente della pianificazione finanziaria e del budgeting.

Richieste chiare

Alla pianificazione finanziaria vengono poste diverse esigenze. Circa tre quarti di tutte le aziende ritengono importante che la pianificazione e il budgeting semplifichino la gestione delle informazioni finanziarie. La metà dei responsabili delle decisioni ha affermato che questa è innanzitutto la chiave per il trasferimento delle conoscenze tra il dipartimento finanziario e il livello di gestione operativa dell'azienda. Più della metà desidera l'automazione dei processi fondamentali, garantendo al contempo che le informazioni provenienti da varie fonti siano incorporate nel processo analitico.

Imparare dai migliori

Uno sguardo ai risultati dell'indagine di Cubewise mostra quali fattori e metodi sono vitali per il successo della pianificazione aziendale. Un importante fattore di successo emerso per le aziende migliori della categoria è l'uso della modellazione basata sui driver (driver-based modelling), che si è rivelata particolarmente importante per l'attuazione e l'esecuzione della strategia aziendale.

Per aumentare il valore del processo di pianificazione, altrimenti seriamente messo in discussione, il metodo di modellazione degli scenari si è dimostrato prezioso. Ciò ha consentito di progettare il processo in modo complessivamente più trasparente, efficiente ed efficace.

Con la pianificazione integrata, i vari piani parziali secondari (come la pianificazione della forza lavoro, la pianificazione degli investimenti (Capex) e la pianificazione delle vendite e della domanda) sono collegati (o unificati) nel modello di pianificazione complessivo (conto economico, stato patrimoniale, rendiconto finanziario). Ciò consente di aumentare notevolmente la qualità della pianificazione, incrementando così il livello di accettazione dell'intero processo di pianificazione all'interno dell'azienda e incoraggiando la collaborazione tra i diversi rami dell'attività. In generale, i risultati dello studio mostrano che la pianificazione integrata porta a prestazioni migliori.

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