La pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) ha visto una forte rinascita negli ultimi anni, mentre le aziende cercano di gestire l'immensa complessità che caratterizza il business moderno. Con una concorrenza ai massimi livelli, coloro che sono in grado di comprendere e sfruttare al meglio sia i dati interni che quelli esterni per elaborare previsioni e decisioni efficaci saranno quelli che prospereranno.

Qui in Apliqo, il processo di FP&A è al centro di ciò che facciamo e per questo, in questo post, abbiamo pensato di condividere i nostri 10 comandamenti per un'esecuzione ottimale dell'FP&A. Sebbene con un pizzico di ironia, c'è molto da guadagnare nell'applicare correttamente questi principi. E ora, senza ulteriori indugi, passiamo ai dieci comandamenti.

1. Creerai una strategia dettagliata che abbracci tutto ciò che l'azienda cerca di raggiungere.

Tutto parte dalla strategia e dalla missione dell'azienda. Senza una stella polare verso cui puntare, non c'è alcun valore reale nell'analisi, nella pianificazione o in alcuno degli elementi correlati. La strategia aziendale dovrebbe fare chiarezza su ciò che si sta cercando di realizzare e, di conseguenza, guidare i dati chiave, le metriche, le misurazioni e gli scenari di pianificazione su cui concentrarsi.

2. Renderai la pianificazione un processo regolare, e non un'attività una tantum.

Qualsiasi piano dovrà modificarsi quando si scontra con la realtà, ed è quindi ingenuo pensare che la fase di pianificazione sia un impegno isolato. Un FP&A solido richiede una pianificazione periodica a diversi livelli di granularità per diventare parte integrante delle normali operazioni. La pianificazione è qualcosa che dovrebbe essere sempre all'ordine del giorno, offrendo alla tua azienda l'agilità necessaria al momento opportuno.

3. Riterrai i membri del team responsabili dei risultati dei tuoi processi di FP&A.

Senza una responsabilità chiara sui numeri, l'FP&A rischia di ridursi a un esercizio di sole parole. Per guidare realmente il progresso, è necessario collegare gli incentivi di performance alle metriche chiave e lasciare che i dati e le analisi spingano l'organizzazione nella giusta direzione. Quando qualcuno è responsabile di una misurazione specifica, c'è una probabilità molto più elevata di osservare un'evoluzione positiva rispetto a quando la responsabilità non appartiene a nessuno.

4. Selezionerai i fattori chiave (key driver) con attenzione e intelligenza.

Il cuore dell'FP&A è la misurazione dei fattori chiave che incidono sui ricavi e/o sui costi. Possono essere driver interni o esterni, ma in ogni caso devono essere valutati con attenzione. Attenzione a non confondere la correlazione con la causalità e abbi grande cura nell'identificare i driver specifici che incidono concretamente sulle variabili di tuo interesse. Da lì, il resto del processo funzionerà da sé.

5. Suddividerai le tempistiche di pianificazione in blocchi più piccoli.

Sebbene sia molto utile disporre di una pianificazione a lungo termine come mezzo per valutare la direzione da seguire, questa non aiuta negli scenari quotidiani. I membri del tuo team devono comprendere come la pianificazione strategica a lungo termine si declina in anni, mesi, settimane e persino giorni, in modo da capire su cosa devono concentrare la loro attenzione nel presente. Suddividere le attività in questo modo rende l'intero processo più gestibile e aumenta le probabilità di successo.

6. Scaverai a fondo negli scostamenti per scoprire la vera causa primaria.

Nell'analizzare i motivi per cui una cifra consuntiva non corrisponde a quella preventivata, assicurati di ricercare le cause alla radice, che potrebbero essere più profonde di quanto tu possa pensare. Può essere allettante accontentarsi della prima motivazione logica che si trova, soprattutto quando si hanno centinaia di scostamenti da esaminare, ma frena quell'impulso e approfondisci di un livello. È proprio grazie a questo rigore che puoi valutare meglio ciò che sta realmente accadendo e risolvere il problema alla radice, piuttosto che in superficie.

7. Spiegherai al tuo team il motivo per cui sono stati scelti determinati KPI.

Non dare per scontato che i tuoi indicatori chiave di prestazione (KPI) siano autoesplicativi, poiché spesso possono essere interpretati male. Prenditi del tempo per formare il tuo personale sui KPI che contano e spiega perché essi promuovono migliori prestazioni aziendali. Spesso questo contesto può essere di enorme aiuto nel plasmare il modo in cui le persone concepiscono il processo, consentendo loro di prendere decisioni più precise e ponderate.

8. Connetterai e allineerai la gestione finanziaria con quella operativa.

Dovresti sempre puntare a un piano unificato che comprenda sia le considerazioni finanziarie che quelle operative. Questi componenti devono lavorare in armonia: se rimangono in silos separati, incontrerai colli di bottiglia, conflitti e altre problematiche. Assicurati che siano allineati e sulla stessa lunghezza d'onda, in modo che tutti remino nella stessa direzione e che tu sia pienamente consapevole dei vincoli finanziari e operativi che incidono sulla tua azienda.

9. Agirai tempestivamente quando un piano non funziona.

Una volta impostate le tecniche di misurazione, i flussi di lavoro di pianificazione e i protocolli di revisione, non pensare che il lavoro finisca qui. Quando riscontri un problema o un obiettivo che viene costantemente mancato, sta a te indagare sulle cause e intervenire per porvi rimedio. È qui che la teoria si trasforma in pratica e, senza azione, l'intero sistema di FP&A non viene sfruttato al massimo del suo potenziale.

10. Ti manterrai all'avanguardia nella strategia di FP&A.

Il settore dell'FP&A è in continua evoluzione e ciò che oggi rappresenta la best practice potrebbe non esserlo più tra un anno. Spetta a te tenerti aggiornato su come viene implementato l'FP&A e su cosa funziona per le aziende della tua dimensione e portata. Essere all'avanguardia in questo ambito ti permetterà di mantenere un vantaggio competitivo e garantirà che i tuoi sistemi non diventino obsoleti o irrilevanti.

Ed eccoli qui: i dieci comandamenti dell'FP&A. Se saprai seguire questi principi, ti troverai in un'ottima posizione per ottenere il massimo da questo potente strumento di gestione e dare alla tua azienda le basi necessarie per raggiungere il livello successivo.

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