Dopo anni di espansione economica, stiamo finalmente assistendo a una nuova inversione di tendenza mentre entriamo in quella che sembra destinata a essere una recessione prolungata. Se si considera l'impatto della pandemia, l'inflazione diffusa, la guerra in Ucraina e i problemi della catena di fornitura a tutti i livelli, non dovremmo sorprenderci. Ma se non avete prestato attenzione e non avete considerato l'impatto di una recessione sulla vostra attività, potreste trovarvi impreparati.

Le aziende solide sono in grado di superare le recessioni perché valutano le implicazioni e prendono decisioni proattive che proteggono dai rischi al ribasso e gestiscono adeguatamente le vulnerabilità.  Il modo per farlo è attraverso lo stress test degli scenari.

Che cos'è lo stress test degli scenari?

Non possiamo mai conoscere appieno il futuro.  Ma possiamo pianificare diverse eventualità in modo da avere qualche piano di riserva pronto all'uso.  È proprio questo lo scopo dello stress test degli scenari.  Formuliamo delle ipotesi sulla nostra azienda e sul contesto macroeconomico e poi prevediamo che impatto avranno sui dati finanziari della nostra organizzazione.

Ad esempio, per testare una recessione potremmo ipotizzare un calo della domanda, un aumento dei costi di finanziamento, difficoltà con i fornitori e altri impatti negativi per verificare se la nostra azienda è comunque in grado di resistere a tutto questo.  Analizzando i risultati dello stress test degli scenari avremo un'idea più chiara della solidità dell'azienda e, se i risultati destano preoccupazione, potremo apportare modifiche preventive per evitare di trovarci in quella situazione.

Sebbene i test di scenari recessivi siano negativi, vale la pena ricordare che è possibile eseguire anche test di scenari positivi, per vedere l'impatto che potrebbero avere un aumento delle attività di marketing o una diminuzione dei costi di acquisizione clienti.  Ma per ora, ci concentreremo solo sul superare il periodo impegnativo in cui ci troviamo attualmente.

Come condurre uno stress test degli scenari efficace

Ci sono alcuni pilastri fondamentali su cui concentrarsi quando si esegue lo stress test degli scenari:

• Guardare ai precedenti storici.  Un buon punto di partenza è analizzare le recessioni passate e vedere come si è comportata la vostra azienda.  Se le vendite sono scese del 25%, questo è un valido parametro di riferimento da utilizzare per le vostre ipotesi nel test di scenario.  Ciò ancora i test alla realtà e vi aiuta a ottenere un quadro più accurato.

  
  

• Prepararsi all'imprevisto.  Al contrario di quanto sopra, è opportuno anche eseguire test di scenario in cui i risultati superino di gran lunga quanto osservato in passato.  L'idea è spingersi oltre i limiti della realtà e vedere dove la vostra azienda cede.

  
  

• Eseguire diversi test.  Poiché non sappiamo come si evolveranno le cose, è opportuno condurre diversi test di scenario che colgano vari casi anomali o estremi, in modo da comprendere il contesto in modo più olistico.  È nella combinazione di questi test che risiede il vero valore.

  
  

• Documentare i risultati.  Dopo aver eseguito ciascun test, è importante dedicare del tempo all'analisi dei risultati e poi documentare le intuizioni emerse.  Gli appunti e i piani derivanti da questo processo sono ciò su cui agirete concretamente al momento opportuno; pertanto, una documentazione accurata è un obbligo assoluto.

  
  

• Considerare le variabili interdipendenti.  Spesso le aziende sono tentate di modificare una sola variabile e definire quel test come realistico, ma la verità è che tutto è interconnesso.  Considerate il fatto che una variazione in una variabile avrà impatti indiretti su altre ed è fondamentale integrarle nei vostri test per ottenere un quadro più preciso.

  
  

Questi sono solo alcuni degli aspetti da considerare quando si esegue lo stress test degli scenari.  E in questo momento, è un'attività che dovrebbe essere una priorità assoluta per superare la recessione in arrivo.

Per aiutarvi a raggiungere questo obiettivo, la suite di strumenti FP&A di Apliqo è perfettamente adatta a questo tipo di compiti.  Potete modificare facilmente variabili e driver dinamici e la piattaforma li applicherà all'intero sistema finanziario per aiutarvi a comprenderne l'impatto.  Potrete quindi visualizzare tali effetti in modo olistico, allineando le prestazioni finanziarie con la vostra strategia a breve e lungo termine.

Se questo argomento è di vostro interesse, non esitate a contattarci oggi stesso per scoprire come lo stress test regolare degli scenari possa migliorare significativamente la vostra pianificazione, nei momenti favorevoli come in quelli difficili.