di Daniele Tedesco

Nei miei oltre 15 anni di esperienza nel campo dell'FP&A, ho visto il ruolo dei CFO e dei team finanziari cambiare profondamente.

Oggi, essere un professionista della finanza significa molto più che essere un semplice contabile; dai moderni CFO ci si aspetta che svolgano un ruolo attivo nella definizione della strategia aziendale e che siano in grado di implementare approcci finanziari che generino un valore reale per le loro organizzazioni.

Queste nuove responsabilità sono un po' un'arma a doppio taglio; da un lato, offrono entusiasmanti opportunità ai CFO e ai loro team di andare oltre le definizioni da manuale dei loro ruoli e diventare attori attivi nel guidare la nave aziendale. D'altro canto, tuttavia, ci costringono anche ad affrontare sfide per le quali la nostra formazione finanziaria tradizionale potrebbe non averci preparato.

È proprio per questo che abbiamo lanciato la nuova serie di Masterclass di Apliqo con Jack Alexander; per aiutare sia i professionisti della finanza alle prime armi sia quelli esperti ad affrontare le sfide e i cambiamenti dei loro ruoli in continua evoluzione.

Nelle nostre Masterclass precedenti, abbiamo esplorato gli effetti del COVID-19 sull'FP&A, i vantaggi della pianificazione degli scenari (Scenario Planning) e consigli di comunicazione e presentazione per i professionisti della finanza.

Nella nostra prossima Masterclass, Jack Alexander vi mostrerà come definire i giusti KPI per monitorare e misurare le prestazioni della vostra azienda.

Le insidie del performance management

Misurare e rendicontare le prestazioni finanziarie di un'azienda è la spina dorsale dell'FP&A tradizionale. Tuttavia, questa responsabilità apparentemente semplice e ovvia è un'area con cui vedo lottare persino professionisti finanziari esperti.

In generale, vedo le aziende fallire nella gestione delle performance nei seguenti modi:

• Misurano tutto. La semplice realtà è che non tutte le metriche operative della vostra azienda sono una misura chiave del suo successo. Sfortunatamente, ho visto anche manager esperti di aziende importanti cadere nella trappola di monitorare troppe metriche.

  
  

• Non sono abbastanza specifiche. Un'altra insidia che comunemente mina la capacità delle aziende di misurare le proprie prestazioni è la mancanza di specificità. Scegliere e monitorare i KPI giusti è un esercizio di equilibrio che richiede di approfondire a sufficienza le aree chiave della propria attività senza perdersi in un mare di dati.

  
  

• Sono distaccate dagli obiettivi aziendali. Non esiste un approccio unico valido per tutti al performance management. I KPI della vostra azienda devono derivare direttamente dai suoi obiettivi strategici e, sebbene i set di KPI di aziende diverse possano sovrapporsi su alcune metriche, il vostro approccio alla misurazione delle prestazioni aziendali deve essere personalizzato in base ai suoi obiettivi.

Scegliere il giusto set di KPI

Per migliorare l'approccio del vostro team al performance management, è necessario stabilire un framework che garantisca la misurazione delle metriche più appropriate per la vostra attività e i suoi obiettivi. Per fare ciò, è utile porsi questa domanda da un milione di dollari:

Dove vede se stessa la nostra azienda, sia a breve che a lungo termine?

Porsi e cercare di rispondere a questa domanda costringe immediatamente voi e il vostro team a ripartire da zero e a riesaminare la strategia della vostra azienda...

Porre questa domanda vi proietta anche immediatamente in una posizione in cui svolgete un ruolo attivo nel guidare il futuro della vostra azienda. Ne ho parlato nei miei post precedenti, ma è altrettanto importante anche qui: sfortunatamente, la mentalità puramente contabile è un ostacolo che frena i professionisti finanziari di oggi.

Se state leggendo questo articolo, è probabile che (come me) abbiate ricevuto una formazione finanziaria piuttosto standard; una formazione che vi ha insegnato a essere più dei contabili che degli strateghi. Questa mentalità instillata in molti di noi durante gli anni della formazione può rendere difficile per i professionisti della finanza uscire dal proprio guscio e considerare il proprio lavoro come qualcosa di più di una semplice "routine finanziaria".

Il modo esatto in cui riesaminerete e ristrutturerete l'approccio della vostra azienda alla gestione delle prestazioni dipenderà ovviamente dalla natura della vostra attività. Tuttavia, alcune aree comuni di miglioramento che ho visto applicarsi a molti scenari diversi includono:

• Fare le domande giuste. Nulla è più inutile per il performance management del porre domande chiuse che favoriscono una semplice risposta affermativa o negativa ("sì o no"). Ricordate che l'obiettivo della gestione delle prestazioni è monitorare i progressi, e il modo migliore per farlo è attraverso l'uso di domande aperte che incoraggino la riflessione e invitino alla discussione. Provate a chiedere "quanto bene stiamo gestendo il nostro budget?" anziché "abbiamo rispettato il nostro budget?".

  
  

• Concentrarsi su KPI coerenti e ricorrenti. Le aziende più grandi comprendono spesso una serie di business unit differenti. Per misurare accuratamente i progressi dell'intera organizzazione, il vostro set di KPI deve essere allineato tra queste diverse business unit, consentendovi di confrontare e mettere a contrasto il loro successo. I vostri KPI dovrebbero anche essere ricorrenti, il che significa che devono consentirvi di tracciare e misurare i progressi su base regolare.

  
  

• Avere un giusto mix di KPI predittivi (leading) e consuntivi (lagging). Gli indicatori ritardatari (lagging) ci mostrano se abbiamo avuto successo in passato, mentre gli indicatori predittivi (leading) ci aiutano a prevedere se avremo successo in futuro. Guardare una dashboard piena zeppa di indicatori consuntivi rende molto difficile influenzare positivamente il futuro della vostra azienda. Nella mia esperienza, la maggior parte delle organizzazioni utilizza set di KPI composti quasi interamente da indicatori di tipo lagging.

  
  

• Essere efficienti! Se avete bisogno di investire in un sistema ERP completamente nuovo solo per raccogliere i dati necessari per analizzare le prestazioni della vostra azienda, ci sono buone probabilità che siate sulla strada sbagliata.

  
  

Per ulteriori suggerimenti sul monitoraggio e la misurazione del set di KPI più adatto alla vostra azienda, assicuratevi di prenotare il vostro posto alla nostra prossima Masterclass con Jack Alexander giovedì 27 maggio 2021. Con oltre 40 anni di esperienza nella leadership finanziaria, Apliqo è orgogliosa di poter contare sul supporto di Jack nel proporvi queste lezioni esclusive, pensate per aiutarvi ad affrontare le sfide del vostro ruolo in continua evoluzione come CFO.