di Daniele Tedesco

Quando ho iniziato la mia carriera nel settore finanziario oltre 15 anni fa, il ruolo dei CFO e dei professionisti della finanza era puramente contabile. 

Oggi, mentre l'FP&A assume un ruolo chiave nel guidare il processo decisionale strategico, mi piace pensare che stiamo entrando in un'era d'oro in cui i CFO e i loro team hanno finalmente l'opportunità di farsi avanti e creare un valore reale per le loro organizzazioni.

Soddisfare questi nuovi ruoli, tuttavia, non è privo di sfide. In qualità di CFO, è necessario abbandonare la mentalità puramente contabile, ampliare sia le proprie competenze personali che quelle del proprio team e implementare nuove metodologie di pianificazione/reporting che rispondano meglio alle esigenze della propria azienda.

Nella nostra prossima Masterclass, il nostro relatore Jack Alexander esaminerà approfonditamente i Rolling Forecast, un metodo previsionale chiave che considero un "must-have" per qualsiasi professionista della finanza che desideri abbracciare il suo nuovo ruolo e generare un valore reale per la propria attività.

Prenota qui il tuo posto per questa Masterclass esclusiva e continua a leggere per un'introduzione a questo metodo di pianificazione potente e dinamico.

Comprendere i rolling forecast

I rolling forecast sono uno strumento e una metodologia potenti che consentono alle aziende di ottenere insight regolari e dinamici sulle proprie prestazioni.

Le previsioni tradizionali si basano su dati storici per costruire una visione statica e puntuale del futuro. E sebbene abbiano rappresentato la base della pianificazione finanziaria e dell'analytics per anni, questi approcci oggi sembrano miopi, soprattutto se confrontati con il clima aziendale frenetico e tumultuoso in cui operiamo attualmente.

È qui che entrano in gioco i rolling forecast. Anziché mantenere una visione statica del futuro, i rolling forecast sono sottoposti a una revisione costante per fornire una visione più informata e realistica del futuro di un'azienda. In questo modo, superano molte delle limitazioni delle previsioni tradizionali e contribuiscono naturalmente a infondere approcci più agili ai piani aziendali.

Per evidenziare meglio come funzionano i rolling forecast e il loro potenziale, è utile immaginarli in azione: mentre il tradizionale piano a 12 mesi della tua azienda continuerà a ridursi man mano che si avvicina alla "scadenza dell'anno fiscale", un rolling forecast verrà aggiornato periodicamente (generalmente ogni trimestre) in modo da non perdere mai il suo orizzonte a 12 mesi (o persino più breve o più lungo, a seconda del settore).

In questo modo, queste previsioni estese consentono a te e ai principali decisori della tua azienda di rimanere agili, rispondere rapidamente ai cambiamenti e individuare più facilmente i gap prestazionali.

Inoltre, ho riscontrato personalmente che i rolling forecast sono particolarmente utili nello sviluppo di scenari per la pianificazione degli scenari (Scenario Planning). Rispetto alle previsioni tradizionali e statiche, la natura dinamica di un rolling forecast aiuta naturalmente i CFO e i loro team ad aprirsi all'immaginazione di diversi scenari futuri e ad analizzarne l'impatto sull'azienda.

Suggerimenti per l'adozione dei rolling forecast

Sebbene la maggior parte dei professionisti FP&A riconosca il potenziale dei rolling forecast dinamici, sono continuamente sorpreso dal numero di dipartimenti finanziari o aziende che faticano ad adottarli.

Ciò è probabilmente dovuto al fatto che molte aziende (indipendentemente dalle loro dimensioni o dalle loro attività) e i loro processi finanziari sono semplicemente troppo radicati nella tradizione. Nei miei post precedenti, ho parlato a lungo della "mentalità contabile" e del suo effetto paralizzante sulla capacità dei reparti FP&A di generare un valore reale per le loro aziende.

Il clima aziendale odierno, frenetico e incerto, ha tuttavia creato rapidamente un contesto favorevole al cambiamento. Qualsiasi azienda che punti seriamente alla crescita deve comprendere l'importanza dell'FP&A nella gestione delle prestazioni e nella guida della strategia, e qualsiasi CFO intenzionato a creare valore nella propria organizzazione deve integrare i rolling forecast nei processi di pianificazione del proprio team.

Per facilitare l'adozione dei rolling forecast all'interno della tua azienda, consiglio le seguenti best practice:

• Focalizzati sui driver chiave della tua attività. Per produrre rolling forecast affidabili, devi avere una chiara comprensione delle metriche chiave che generano valore per la tua azienda.

  
  

• Adotta la soluzione CPM giusta. Non c'è modo di creare rolling forecast significativi in Excel. Devi essere in grado di attingere i numeri da un'unica fonte unificata e analizzare i cambiamenti nei driver chiave della tua azienda in una sandbox che non influisca sui dati di origine e che sia in grado di gestire grandi set di dati in un ambiente in tempo reale fruibile dall'intera organizzazione in modo collaborativo.

  
  

• Inizia a utilizzare l'analisi degli scenari. Creare scenari what-if basati sui cambiamenti nei fattori chiave della tua azienda è l'unico modo per fare piani affidabili per il futuro. Guarda il nostro webinar sulla modellazione degli scenari per ulteriori suggerimenti su come adottare l'analisi degli scenari.

  
  

• Utilizza l'analisi degli scostamenti per misurare l'accuratezza del tuo rolling forecast.

  
  

• Sfida il tradizionalismo. Sfortunatamente, il cambiamento procedurale non sarà sufficiente a trasformare davvero il modo in cui la tua azienda gestisce le finanze. Come CFO, è tuo compito aiutare il tuo team ad abbandonare la sua tradizionale "mentalità contabile" e a cogliere il suo nuovo ruolo.

  
  

Nei miei oltre 15 anni di esperienza in ambito FP&A, non ho mai vissuto un momento più entusiasmante. Con le giuste ideologie, metodologie e tecnologie, il tuo dipartimento FP&A ha il potenziale per trasformarsi in un partner strategico fondamentale in grado di determinare il successo o il fallimento della tua azienda.

Per un'analisi più dettagliata dei rolling forecast, unisciti a noi il 19 agosto per la nostra Masterclass su come implementare in modo rapido i Rolling ed Extended Forecast con Jack Alexander.