Ciò è spesso dovuto in gran parte al fatto che non hanno un processo definito o hanno semplicemente scelto lo strumento di pianificazione sbagliato. In questo articolo vi mostreremo perché una soluzione integrata di reporting e pianificazione è il modo migliore per un'azienda per migliorare la pianificazione del flusso di cassa a lungo termine.

Le aziende che ottimizzano la pianificazione del flusso di cassa hanno un vantaggio competitivo. Possono gestire meglio il rischio di liquidità e sanno sempre quanta liquidità hanno e dove si trova. Inoltre, ciò consente loro di allocare il capitale in modo più efficace, il che si traduce in rendimenti più elevati. Tuttavia, la pianificazione vera e propria può assumere forme diverse e variare da azienda ad azienda, con le differenze maggiori che si riscontrano negli strumenti di pianificazione stessi. Molte aziende si affidano ancora a soluzioni Excel, mentre altre dispongono di soluzioni software che non riescono nemmeno a mostrare tutte le componenti necessarie per un'analisi completa.

Integrare la pianificazione operativa

I seguenti sono alcuni degli errori più comuni nella pianificazione del flusso di cassa: vengono creati solo modelli di conto economico, il che significa che ci si concentra troppo limitatamente su quest'ultimo. La pianificazione operativa, e in particolare la pianificazione della domanda e degli acquisti (pianificazione S&OP), così come la pianificazione degli investimenti, che possono avere tutte un impatto significativo sullo stato patrimoniale e sul flusso di cassa, vengono del tutto dimenticate. Molte aziende non includono queste componenti nelle analisi del software utilizzato, con il risultato di escluderle dall'analisi complessiva. Le conseguenze hanno un effetto a catena e le aziende si ritrovano a mani vuote in termini di opzioni di gestione, mentre i relativi indicatori chiave di prestazione (KPI) non vengono inclusi in alcuna analisi delle prestazioni. Le aziende rinunciano così inconsapevolmente a uno strumento di gestione fondamentale per analizzare gli effetti sullo stato patrimoniale e sul flusso di cassa, ottimizzare le finanze ed essere in grado di adottare le misure giuste al momento opportuno. Ed esattamente questi aspetti sono necessari per una pianificazione integrata basata sui driver.

Raggruppare i KPI in un'unica applicazione

Ciò che conta per la pianificazione del flusso di cassa è una visione d'insieme di tutti gli indicatori chiave di prestazione. Anche se molte aziende la considerano un'impresa difficile, la soluzione è piuttosto semplice. La soluzione software ideale è perfettamente attrezzata per gestire il raggruppamento delle numerose voci. L'unica cosa di cui l'applicazione ha bisogno è l'accesso ai dati finanziari dell'azienda. Questi dati vengono caricati nell'applicazione e il software collega tutte le voci rilevanti del conto economico e dello stato patrimoniale con le posizioni del flusso di cassa. Ciò garantisce che le operazioni dello stato patrimoniale si riflettano nel flusso di cassa. Ogni modifica apportata alle voci del conto economico o dello stato patrimoniale rilevanti per il flusso di cassa viene mappata automaticamente.

Maggiore è la trasparenza, migliore è la panoramica

L'utilizzo di software di reporting e pianificazione con i dati del flusso di cassa consente alle aziende di creare una visione trasparente di tutti i KPI. I CFO troveranno quindi più facile identificare i KPI corretti, comprendere le sensibilità (compresi gli effetti valutari e i colli di bottiglia temporanei di liquidità) e utilizzare le informazioni per ottimizzare la pianificazione del flusso di cassa. Questo fornisce loro un nuovo strumento di gestione con cui migliorare le posizioni finanziarie dell'azienda e utilizzare le risorse liberate per attività di crescita vitali, come nuovi siti produttivi, miglioramenti dei prodotti, investimenti, marketing, selezione del personale, ecc.