Strumenti di analisi statistica

Molti degli strumenti statistici insegnati nelle facoltà di economia e finanza sono sottoutilizzati sul posto di lavoro. Tuttavia, molti di questi strumenti possono aiutare a evidenziare problemi aziendali, tendenze e opportunità di miglioramento.

Tra questi figurano:

1. Analisi di Pareto

Il Principio di Pareto, noto anche come regola dell'80/20, afferma che il 20% superiore di una popolazione genera l'80% del suo valore. È uno dei migliori strumenti per individuare dove concentrare i propri sforzi quando si cerca di apportare miglioramenti ai processi e alle operazioni aziendali.

2. Sintesi statistiche

“Queste sintesi rappresentano un ottimo modo per comunicare le complessità di una grande quantità di dati”, afferma Jack. E sebbene costituiscano la spina dorsale della maggior parte dei corsi teorici di statistica, le sintesi statistiche vengono spesso escluse dai report chiave di FP&A. Assicurati che il tuo team comprenda il valore di queste sintesi per comunicare al meglio i risultati delle tue analisi.

3. Stime di probabilità e valore atteso

Oltre a fornire un'ovvia visione matematica, i calcoli di probabilità e valore atteso contribuiscono a promuovere l'idea che esista più di un modo per prevedere il futuro della tua azienda. Come l'analisi di scenario, spiegata più dettagliatamente di seguito, le stime di probabilità e valore atteso prendono in considerazione importanti variazioni possibili che potrebbero influenzare i principali driver di business della tua azienda.

Analisi di scenario, analisi di sensibilità e alberi decisionali

“Troppe aziende si concentrano su previsioni a punto singolo quando oggi nel mondo ci sono semplicemente troppi cambiamenti e incertezze”, afferma Jack. I seguenti strumenti analitici aiutano il tuo team finanziario a elaborare previsioni più realistiche e piani migliori per il futuro:

4. Analisi di scenario

L'analisi di scenario si basa sul prendere in considerazione futuri plausibili per la tua azienda. A differenza dell'analisi dei trend, che presuppone che il futuro sarà identico al passato, l'analisi di scenario va ben oltre le semplici proiezioni finanziarie e prende in considerazione scenari d'insieme e i relativi effetti sui fattori determinanti e sulle operazioni chiave dell'azienda. Un recente report di McKinsey & Co., ad esempio, ha rilevato che l'analisi di scenario è il modo migliore per le aziende per orientarsi durante l'epidemia di COVID-19.

5. Analisi di sensibilità

L'analisi di sensibilità aiuta a fornire informazioni specifiche sulle dinamiche di una particolare previsione. Si consideri, ad esempio, un'analisi dei flussi di cassa scontati (Discounted Cash Flow); l'analisi di sensibilità può aiutarci a visualizzare come le variazioni della crescita delle vendite e del reddito operativo (due driver principali di un'analisi DCF) possano influenzare il prezzo delle azioni della nostra azienda. Come l'analisi di scenario, l'analisi di sensibilità va ben oltre una semplice proiezione a punto singolo del futuro.

6. Alberi decisionali

Se utilizzati insieme all'analisi di scenario, gli alberi delle decisioni o degli eventi possono aiutare a visualizzare i potenziali esiti di diversi scenari che l'azienda si trova ad affrontare. Se stai valutando di sostituire una linea di prodotti esistente, ad esempio, un albero degli eventi può aiutarti a comprendere gli effetti sulla tua attività nel caso in cui la nuova linea di prodotti soddisfi le aspettative, le superi, sia inferiore alle attese o fallisca del tutto prima di arrivare sugli scaffali, oltre ad aiutarti a valutare cosa accadrebbe se scegliessi di mantenere il prodotto esistente.

Pianificazione basata sui driver (Driver-based Planning)

“Per qualsiasi organizzazione a scopo di lucro, l'obiettivo fondamentale è sempre quello di creare valore per i propri azionisti”, afferma Jack. “Ho riscontrato che il valore per gli azionisti è sempre guidato da sei componenti principali: crescita dei ricavi, forza relativa dei prezzi, efficacia operativa, gestione del capitale, costo del capitale e beni immateriali, come le competenze di gestione, l'esperienza passata, ecc.”

Le proiezioni basate sui driver aiutano a concentrare l'attenzione sulle operazioni che incidono maggiormente sui principali driver di valore della tua azienda.

7. Collegare i driver di valore ai processi operativi

Una volta identificati i driver di valore chiave, vorrai individuare le leve operative principali che li supportano. Alcune aree chiave da considerare includono:

• Ricavi e crescita: determinati da prezzi, cicli di vita dei prodotti, introduzione di nuovi prodotti e fattori macroeconomici.

  
  

• Capitale umano: in quasi tutte le organizzazioni, l'organico e i relativi costi costituiscono una parte importante della struttura dei costi dell'azienda. Senza contare che il capitale umano considera le persone effettivamente incaricate di attuare le tue strategie.

FP&A integrata e gestione delle prestazioni

“L'FP&A spesso non abbraccia appieno la gestione delle prestazioni”, afferma Jack. Quando si pensa alla gestione delle prestazioni (Performance Management), bisogna guardare oltre i KPI e concentrarsi più ampiamente sul miglioramento dei processi in tutte le operazioni finanziarie.

8. Mappatura dei processi

La mappatura dei processi ci aiuta a delineare l'intero flusso di una particolare operazione e a individuare modi per ottimizzarla. Alcuni ottimi strumenti da utilizzare a questo scopo includono i diagrammi di flusso standard, oltre a strumenti più sofisticati come il Kaizen Blitz, i workshop Six Sigma e l'analisi delle cause profonde (root cause analysis).

Se desideri analizzare il processo di contabilità clienti della tua azienda, ad esempio, puoi utilizzare questi strumenti per creare una mappa di processo di ogni fase coinvolta nella riscossione dei pagamenti, impostare un obiettivo DSO realizzabile e identificare le aree del processo di pagamento che possono essere modificate per raggiungere il DSO desiderato.

Analisi dei costi

Analizzare correttamente i costi è un aspetto fondamentale della pianificazione finanziaria per qualsiasi azienda. Un modo fondamentale in cui il tuo team finanziario può migliorare l'analisi dei costi aziendali è:

9. Focalizzarsi sui costi variabili

L'analisi dei costi e del punto di pareggio può fare molto di più che guidare semplicemente i tuoi obiettivi di vendita. Questi report possono aiutarti a identificare i costi fissi che possono essere resi variabili tramite l'impiego di collaboratori esterni, l'esternalizzazione, ecc. La conversione di alcuni di questi costi può avere un impatto enorme sulle fluttuazioni delle vendite/ricavi, un aspetto che la maggior parte delle aziende desidera evitare a causa dei loro effetti sul flusso di cassa e sulla valutazione pubblica.

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