I critici della modellazione finanziaria vi diranno sempre che ci sono semplicemente troppe parti in movimento e interdipendenze all'interno di un'azienda per giungere a una previsione accurata del futuro.  Sottolineeranno quanto sia facile modificare un'ipotesi di input e cambiare completamente l'intera portata dei risultati del modello.  E, fino a un certo punto, hanno ragione.

Non abbiamo una sfera di cristallo. Non sappiamo come si evolverà il futuro.  E i nostri modelli non saranno mai perfetti.

Ma questo non significa che non dovremmo cercare di renderli il più accurati possibile.  Un noto aforisma nel mondo della statistica afferma che "tutti i modelli sono sbagliati, ma alcuni sono utili", e questo sintetizza perfettamente il loro valore.  L'obiettivo non è creare un modello finanziario accurato al 100%, bensì affrontare il processo di pianificazione per poter prendere decisioni informate su come far progredire le nostre aziende, comprendendo sia i rischi che le opportunità che ci attendono.

Per aiutarvi a ottimizzare questo processo di pianificazione e a realizzare modelli finanziari davvero utili, esaminiamo 5 degli errori più comuni commessi durante un processo di FP&A.  Se riuscite a evitare questi errori, vi troverete nella posizione ideale per ottenere il massimo dalle vostre previsioni finanziarie.

1. Mancanza di chiarezza su ciò che si sta cercando di risolvere.  I modelli finanziari sono utili solo se orientano le decisioni chiave che potete controllare.  Troppo spesso le aziende creano modelli eccessivamente complessi e disordinati nel tentativo di essere più precise, senza capire realmente quale problema stiano cercando di risolvere.  Cercate di chiarire fin dall'inizio traguardi e obiettivi, in modo da sviluppare il modello con il risultato finale ben presente.  Apliqo offre un valido aiuto in questo senso, consentendo di identificare i KPI e i fattori trainanti davvero importanti e integrandoli dinamicamente nel vostro sistema.

   
   

2. Un approccio a silos.  Un modello finanziario dovrebbe tenere conto di tutta la complessità presente all'interno dell'organizzazione.  Se vi limitate ad analizzare sezioni o reparti specifici, vi perderete gran parte del contesto che dà davvero valore ai modelli finanziari.  È necessario un approccio olistico che copra tutti gli aspetti, per ottenere un'analisi realmente approfondita e allineata alle visioni strategiche complessive.

   
   

3. Ipotesi nascoste.  Un buon modello finanziario è dinamico e reattivo ai cambiamenti degli input.  È importante lavorare con un sistema in grado di gestire facilmente le modifiche a ipotesi e driver, permettendo di valutarne l'impatto.  I modelli scarsi presentano ipotesi implicite e incorporate rigidamente nel codice, che non riflettono la realtà o il fatto che le situazioni possono cambiare.  È qui che l'uso di un database dinamico come IBM Planning Analytics / TM1 si rivela estremamente potente.  Le vostre ipotesi devono essere flessibili e verificabili, consentendovi di valutare l'effettiva accuratezza del modello.

   
   

4. Mancanza di controlli di coerenza (sanity check).  La modellazione finanziaria è un'arte e una scienza, il che significa che gli errori possono insinuarsi a prescindere dall'attenzione prestata ai dettagli.  Per evitarli, assicuratevi di integrare vari controlli di coerenza nel vostro processo, così da individuare elementi anomali.  Come minimo, questi controlli possono richiamare l'attenzione su quegli aspetti del business che richiedono un'analisi specifica per comprenderne i comportamenti anomali.

   
   

5. Ignorare l'esperienza sul campo.  La modellazione finanziaria dovrebbe essere un lavoro collaborativo ed è buona prassi raccogliere informazioni dai vari reparti, che conoscono meglio la situazione reale operativa.  Se il team finanziario sviluppa il modello senza confrontarsi con gli altri stakeholder, rischia di inserire idee e valutazioni irrealistiche che non poggiano su basi concrete.  Sfruttate l'esperienza e le competenze delle persone che vi circondano per rendere il modello il più completo possibile.

   
   

Questi errori possono essere facilmente evitati essendone consapevoli, ed evitarli può incidere notevolmente sull'utilità finale del vostro modello finanziario.  Avendo lavorato con un'ampia gamma di clienti qui in Apliqo, abbiamo constatato in prima persona quanto possano essere efficaci queste best practice, soprattutto all'interno di un ambiente software dinamico come quello offerto da TM1.

Se desiderate esplorare un'alternativa a Excel che vi aiuti a sviluppare modelli finanziari più utili, non esitate a contattarci.  Apliqo offre un'interfaccia intuitiva e potente, in grado di portare la vostra modellazione predittiva a un livello superiore senza scendere a compromessi sulla qualità dei dati o sulla complessità.